小规模纳税人的二季度营业收入写算错了，怎么给调回来？
1个回答财税会计专题活动
- 没跨年度，少记了，补记，
多记了，直接用红字冲销。
少记了，补记，
借：应收账款
贷：销售收入
贷：应交税金--增值税
多记了，用红字冲销多记的，
借：应收账款（红字）
贷：销售收入（红字）
贷：应交税金--增值税（红字）
二、小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算...
年度为次年的1-5月底期间申报. 小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法:小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下:首先填写"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业 ...
对，把第一季度资产的数字加上去，后面的也一样。不用担心，大胆填写就行。
小规模纳税人季度应税销售收入超过30万元，应该按照全部应税收入和征收率（年底前1%）征收增值税。第二季度自己开具普通发票153万元，应该填入申报表第3栏“税控器具开具的普通发票不含 税销售额”中，自己开具普通发票的应税销售收入与自开或者税局代 开的专用发票以及未开具发票的销售收入，合计填入第一...
一、小规模纳税增值税申报表中的收入=开发票数+未开发票数的不含税金额填写。二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明 （四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、...
