本月应交的增值税但还没有交，会计分录怎样做
2个回答财税会计专题活动
- 实现销售时
借：货币、应收帐款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
购进材料时
借：原材料
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：货币、应付帐款等
月末，应交税金-应交增值税-销项税额-大于进项税额的部分，就是本月应交的增值税（假定上月没有留抵税额）。 - 借：应交税金/应交增值税/销项税金
贷：应交税金/应交增值税/进项税金
应交税金/应交增值税/转出未交增值税
借：应交税金/应交增值税/转出未交增值税
贷：应交税金/应交增值税/未交增值税
一、增值税不交会什么处罚 没有按时交增值税不会产生罚金而是会产生罚款，企业增值税漏交的处罚情况是: 1、违反纳税申报规定的法律责任依据《 人民共和国税收征收管理法》: (一)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代...
应在“未交增值税”明细科目核算， “未交增值税”明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。 “未交增值税”明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。 借“应交税费-未交增值税”， 贷“银行存款”。2、已交税金核算的是当月缴纳本月的增值税， ...
贷：银行存款 2、计算本月应交增值税，其具体的会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 如果当月算出当月实际已多交了的增值税、或者是有应交但未交的增值税（即销项大于进项），都应当转入“应交税金—未交增值税”中。“转出多交增值税”、“转出...
1、假设本月对增值税并没有预交，也就是已交税金本月无发生额，即进项要比销项大。借方余额为留抵税金的情况下，不用进行账务处理，对于借方余额，可待至下月继续进行抵扣。2、如果本月预交增值税的情况已发生，本月预交增值税要比本月实现的增值税大，借方余额部分也就是多交的增值税，月末结账时...
结转本月未交增值税会计分录?一、月末,应将未交增值税结转到"应交税费-应交增值税-未交增值税"账户,实际纳税时再结平.二、增值税期末结转的会计分录:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项...
