辅导期预缴税款的计算
2个回答财税会计专题活动
- 是按开具的 上销售不含税金额的4%预缴增值税（交了增值税还要交附加税费的），不是按小规模的税率3%预缴的。
- 是按小规模的三个点进行预缴的。
您好！按新税法规定，处于辅导期的纳税人，每次发售专用发票数量不得超过25张，企业按次领购数量不能满足当月经营需求的，可以再次领购，但每次增购前必须依据上一次已领购并开具的专用 售额的3%向主管税务机关预缴增值税。您说的这种情况，您开了11W的发票，销项为{11/（1+17%）}*17% ， 然...
您好！按新税法规定，处于辅导期的纳税人，每次发售专用发票数量不得超过25张，企业按次领购数量不能满足当月经营需求的，可以再次领购，但每次增购前必须依据上一次已领购并开具的专用 售额的3%向主管税务机关预缴增值税。您说的这种情况，您开了11W的发票，销项为{11/（1+17%）}*17 ，然后再...
其实是你错理解了辅导期预缴税款的含义,这里所说的预缴税款是你第一个月购入发票以后,开完了,再去购买发票,就要预缴上次开票金额的3%的税金,例如第一个月你要开200万的票,那么你只申购了15张十万位发票,那么你开完了这15张以后,在当月还想再买15张票,那么你得预交你开始开的那15张票的不含税金...
这是指辅导期一般纳税人一个月内超限量购买时需要预交税款,一般一份发票金额按10000元计算,也就是说,购买一份发票要预交400元的税款.
就像正常的一般纳税人一样缴税，销项税减去进项税余额缴纳，其他比如城建税、教育附加，就按缴纳的增值税计算缴纳就行了。比如销项税100，进项税20，应纳增值税就是80，用80*城建税税率就是你应缴的城建税。
