增值税普通发票负数发票当月未申报怎么处理
4个回答财税会计专题活动
- 增值税普通发票负数发票当月未申报可以这样处理，带着申请单、 U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿.希望对你有帮助
- 1. 如接受劳务方末作帐务处理发票可以退回的
•若发票未缴销,不需开具红字发票.可向接受劳务方
索回已开具的发票联在该发票的所有联次上注…
若发票已缴销,需开具红字发票可向接受劳务方索
回已开具的发票联在该发票联注明"作废•
2. 如接受劳务方已作帐务处理发票无法退回的已认
证通过的情况 - 补记红字发票
借：应收账款（或银行存款）（红字金额）
贷：主营业务收入（或产品销售收入）（红字金额）
贷：应交税费…应交增值税…销项税额（红字金额）
2.将应记未记的红字“销项税额”转入自查调整
借：应交税费…应交增值税…销项税额（红字金额）
贷：应交税费…增值税检查调整（红字金额）
3.将这笔负数销项税额转入未交增值税
借：应交税费…增值税检查调整（红字金额）
贷：应交税费…未交增值税（红字金额） - 1、写一份申请报告，加盖公章2、防伪税控内开具"红字发票申请单",打印两份并将数据导出到U盘内.3、带着申请单、 U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿.4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来寄给开票方，并做进项税转出.
在进行报税时，如果遇到当月没有开票收入但开具了销项负数发票的情况，应该如何处理呢？首先，需要在申报期内进行申报，具体步骤为：在增值税专用发票或普通发票栏填入销项负数金额，而在未开具发票栏填入与销项负数金额相同的正数，这样可以确保当期申报金额为零。需要注意的是，这一操作适用于前期没有收入但...
红字发票当月没开负数可到国税局申请开具的红字发票通知单，凭通知单来开具负数发票。另外通知单未使用又已经跨月的情况下，仍然可以继续使用并开具负数发票的，当月收入不要冲成负数。
销项负数发票，也就是红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当月没开票收入又开具销项负数发票的的情况下，申报期内申报时，专票或普票栏应填写销项负数金额，“未开具发票”栏应填写与销项负数同样金额的正数，让当期申报金额为零，后期有开票收入时再冲回无票收入。
增值税普通发票开具红字发票没有时间限制。增值税专用发票已经认证的，开具红字发票没有时间限制。
这样申报就行了。没有抵扣的进项税，等下次有销项税时可以抵扣。开具了红字发票，抄税记录总表销售额和销项税额为负数怎么申报增值税申报表就按实际数字填报，不要管正数还是负数，不要认为调节，金税卡记录的也是负数。单独开具的负数增值税专用发票可否抵减当期销项税额）规定，一般纳税人取得专用发票后，...
