收到的增值税专用发票因货物验收不合格未付款，现在已过期未抵扣怎么办？
1个回答财税会计专题活动
- 既然是已经过了抵扣期，且未认证，那么只好按普通发票入账的了，也就是说按价税合计全部计入到材料的购入成本中去。另外还要记住，你这张票属于进项票滞留，这张记账凭证一定要做个记号或说明，免得国税局来查滞留票的时候，一下子就可以找得到的。
如果你已经将发票联做了账的话，现在只能凭未认证的抵扣联做如下分录：
借 ：原材料
贷： 其他应付款-未抵扣进项税
这样账就平了
不能作废，符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票。不符合作废条件的，可根据下列要求开具红字增值税专用发票。即购买方取得专用发票后，发生销货退回等情形但不符合作废条件的，以及销售方已抄税认证的发票在当月不能按作废处理的，可向主管税务机关申请办理开具红字 的有关事宜。增值税红字...
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
应该是仓库收到货就要做商品购进入账，没有发票的暂估入账，有发票的正常入账，借库存商品，应交税金贷应付账款，不要管什么时侯支付，一个月一年两年都有可能，到时借应付账款就可以
你收到的增值税专用发票，本月不进行任何的账务处理的，等想处理的时候再办理认证抵扣并记账。如果是这样的话，收到的专票涉及到的进项税额是否认证抵扣是可以选择的，但要记计入“应交税费/待认证进项税额”，待办理认证抵扣后，转入“应交税费/应交增值税/进项税额”，发票涉及到价款（不含税价）是...
《增值税专用发票使用规定》第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废．增值税专用发票在180天内购货方未进行认证的则被作废。对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件：1、是...
