负数进项发票怎么做账
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- 1、企业属于小规模纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
贷：银行存款（或应付账款）（红字）
2、企业属于一般纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：银行存款（或应付账款）（红字）
企业收到对方的负数进项发票，应当根据企业属于小规模纳税人或一般纳税人进行不同的会计处理，若企业属于小规模纳税人，应当编制相关的红字分录，若企业属于一般纳税人，则除了编制相关红字分录外，应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目进行核算。
在处理负数的进项发票时，企业需要遵循一定的会计准则。通常情况下，对于负数的进项发票，企业可以采取两种会计处理方法：红字冲减原材料或红字冲减应付账款，或者蓝字冲增原材料和蓝字冲增应交税费——增值税（进项税额转出）。具体而言，当企业收到负数的进项发票时，若选择红字冲减原材料，则应借记原...
1、如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。2、如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就相应的做进项税转出处理了，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。
1、企业属于小规模纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：银行存款（或应付账款）（红字）2、企业属于一般纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出...
收到进项负数发票时 借:应付账款或银行存款 贷:库存商品或原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出、销项负数发票做账:1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)2、报税时将负数发...
处理收到的负数发票时，会计需要遵循特定的分录规则。对于收到的负数发票，会计分录如下：借:应收账款——受票方(红字金额) 产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)这一步骤是针对收到的负数发票进行记录，用于反映销售退回或冲销业务。当企业开具负数发票时，会计分录应为：借:应收账款---某单位(红...
