季度开票超过45万要交多少税
1个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人季度开票（全部为专票）超出45万元增值税税率是3%，疫情期间按1%征收。附加税分为城建税附加、教育附加、地方教育附加，小规模纳税人不交教育附加、地方教育附加，只交城建税附加7%，减半征收3.5%。企业所得税利润100万以内2.5%，100——300万5%，300万以上则按25%增收。
小规模纳税人增值税有关政策：
1、根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第11号）、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号），自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（季销售额45万元以下，含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2、根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号），截至2021年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
1.小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免增值税及其附加税的；2、根据国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告（国家税务总局公告2021年第5号）的有关规定，按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳增值税，如果他们的月销售额超过15万元（季度销售额超过45万...
小规模季度超过45万纳税增值税方法步骤：1.需要看销售额是每年，每季度还是每月的，如果没有超过相应的标准就不用交税，超过了就要全额交税。2.小规模纳税人的增值税税率是3%，疫情期间减按照1%的税率进行征收。3.还需要看是否有开具专票，进行判断就可以。
小规模季度超过45万（以50万为例）：如果销售的全部是货物及适用3%的劳务的，在不考虑税收优惠的情况下需要缴纳50*3%=1.5万元增值税，城建税及教育费附加约1.5*12%=0.18万元。如果50万收入全部是转让不动产等适用5%征收率的，在不考虑税收优惠的情况下需要缴纳50*5%=2.5万元增值税，城建税及教...
小规模纳税人季度发票超过45万元时，需要全额缴纳增值税。小规模纳税人:应纳增值税=不含税销售额*适用征收率。:月销售额不超过15万、季销售额不超过45万的小规模纳税人，可以免征增值税，但需要缴纳企业所得税。《 人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税管理的公告》(2022年第6号)规定...
1、小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免增值税及其附加税的；2、按月纳税的小规模纳税人如果月销售额超过15万元（按季申报为季度销售额超过45万）需要就销售额全额计算缴纳增值税；3、销售发票全部是普通发票，且不超过标准的，就不缴纳增值税；4、如果销售发票有开具专票，...
