二季度企业所得税问题
- 今年是实行新的企业所得税法了，所以你在填报实际利润额时是要填1-6月的：累计本年利润数减去去年亏损数。既是：按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入，免税收入后的余额。希望你能去学习看看新的企业所得税法对你的工作肯定会很有帮助的。愿我的回答对你也有帮助！
- 第二季度的本期数是按4－6月的合计数填写；累计数是按1－6的合计数填写，累计亏损不交企业所得税。
您好！在计算第二季度的企业所得税时，首先需明确应纳税所得额的公式，即应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额。请注意，这里的收入总额包含了您企业的全部收入，而非仅限于税法规定的征税收入。在实际操作中，我们建议先按照利润表填写数据，以获得本月的利润总额或应纳税所得额。...
1.关于二季度是否缴纳所得税的问题：利润表上本期合计填4-6月合计数据；累计数为1-6月累计数；2.二季度是否缴纳所得税：关键看利润表累计利润是否是正数；1），如果是负数，二季度不需交纳所得税；2.）如果是正数，应该这样计算：二季度应预交所得税额=（1-6月累计利润*25%）减-一季度预交所...
首先，每个季度末需编制财务报表，利润表中包含本年累计利润数。以第一季度末累计利润为A，按照25%的企业所得税率计算第一季度预缴税额为A*25%。进入第二季度，继续查看利润表中的累计利润总额。如果第二季度累计利润B小于A，无需缴纳所得税；若B大于A，则需补缴（B-A）*0.25的企业所得税。同样...
企业所得税二季度填报的注意事项包括：1、税款所属期间和纳税人识别号的填写：属于第二季度的申报表其税款所属期间一般填写4月1日至6月30日，纳税人识别号应当以企业营业执照上所载明的识别号为准进行填写。2、小型微利企业优惠事项信息和基本信息的填报：需要享受小型微利企业优惠的企业，应当按要求填写...
二季度企业所得税应纳税额=（1-6月份的累计利润-弥补上年度亏损额）*25%-1季度所交的所得税额。三季度企业所得税应纳税额=（1-9月份的累计利润-弥补上年度亏损额）*25%-1、2季度所交的所得税额。四季度企业所得税应纳税额=（1-12月份的累计利润-弥补上年度亏损额）*25%-1、2、3季度所...
