税务会计的作业
- 1.进项税额冲回500*40*17%=3400元2.折扣跟增值税无关，销项税额260000*17%=44200元 想购买方收取运费，视同销售，2000元为含税价，销项税额2000/1.17*0.17=290.60元3.销项税额50*2500/1.17*0.17=18162.39元4.公益性捐赠不交税5.销项税额2340000/1.17*0.17=340000元应交增值税=销项税额-进项税额 =（44200+290.60+18162.39+340000)-(100000-3400)=306052.99元
- 当期销项税额=(260000+2000/1.17+2500*50/1.17+50000+2340000/1.17)*0.17=411153元进项税额=100000-40*500*0.17=96600当期应纳增值税=411153-96600=314553元注：捐赠货物如是注明通过公益性的渠道捐赠，则可以不交增值税
4. 地方税收纳税申报 - 录入纳税申报表：根据财务数据，如娱乐城营收和开具的发票金额，填写相关纳税申报表。5. 企业所得税申报 - 申报经营利润：每季结束后15天内申报当月经营利润。- 年度申报：年度结束后4个月内，向国税局申报企业所得税详细资料。二、税款申报作业流程 - 计算应纳税额：根据销项...
结转费用、支出类科目时,借记“本年利润”科目,贷记“主营业务成本”、“主营业务税金及附加”、“其他业务支出”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”、“营业外支出”、“所得税”等科目。 2、结转“投资收益”科目的净收益时, 借:“投资收益”科目 贷:“本年利润”科目。 如为净损失,做相反的会计...
1 借：原材料--10万 应交税费--应交增值税-进项税额1.7万 贷：应付账款/银行存款 11.7万 运杂费除了运费和建设基金可以按7%计算进项税额后，其余计入原材料采购成本，借：原材料 2339 应交税费-应交增值税-进项税额 161 贷：应付账款 2500 2 借：管理费用--办公费 2万 贷：现...
1、该公司4月份应缴纳的营业税=（1500+50+45）*5%=79.75万 2、该公司7月份应缴纳的营业税=（50-20-2-1-1）*3%=0.78万 联运业务，以运输企业实际取得的收入为营业额（即联运收入-联运支出）
1.借：原材料 82063.5 应交税费-应交增值税（进项税额） 13736.5 贷：银行存款 95800 2.借：在途物资 3000 应交税费 应交增值税（进项税额） 510 贷：银行存款 3510 3.借：银行存款 163800 贷：主营业务收入 120 000 应交税费 应交增值税（销项税额）20400 其他应付款 ...
