上月收入把销项税额合计一起了如何处理
3个回答财税会计专题活动
- 借：主营业务收入（红字表示）
贷：应交税费—增值税（销项税）（红字表示）
因为你多计销项税，那你主营业务收入就少啦，就这样调整一下，这样在你的应交增值税的帐上就会出现借方，就是你所说的多交的税款 - 在未产生税款的情况下网厅更正申报，已交税就得去大厅更正申报
- 借应交税费应交增值税销项
贷主营业务收入
1、销项税一般都是按发票开出的税额做帐的,不存在计提的情况的,如果是少交了要补交的,如果是帐务处理导致多计销项税了,只要做帐调整过来就好.2、借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税 计提的销项税要与当月的进项税相抵,余额为本月应交的增值税;如果是负数,...
月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 借:应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/未交增值税 再把上...
应交增值税=销项税额-进项税额，如果每个月的销项和进项一样的话，就不用交税。不过不会那么巧合吧，再说时间长了，税局也不会同意的。
如果是帐务处理导致多计销项税了,只要做帐调整过来就好,计提的销项税要与当月的进项税相抵,余额为本月应交的增值税;如果是负数,那就是留抵税款,下月或以后可以继续抵扣. 确认收入时会计分录为: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录...
你每个月结账之后打印一张增值税开票汇总表，如果你每个月的销项收入都是开具增值税专用发票的话，直接看上面的销项税金合计就可以了 自己算可能还会有尾差。如果你还有其他的增值税收入，那就要计算了：不含税销售额*0.17
