请教高手关于增值税税负和折抵的问题，求解答
3个回答财税会计专题活动
- 购进货物500元,进项税是500*0.17=85
销售的销项税是600*0.17=102元,汽油费开的 也可以抵30*0.17=5.1
你应交的增值税=销项-进项=102-85-5.1=11.9
高速路费和过路费是营业费用,影响的是利润
途中的生活费有发票的话入营业费用 - 增值税 （600-500-30）/1.17*0.17=10.17元。途中的生活费用可以入管理费用差旅费。
- 应纳税金=销项税-进项税-上期留底=600*0.17-500/0.17-30*0.17=11.9元（假设税率为17%、涉及货物购销价格均未不含税价格）
途中的生活费用，按票及出差标准列入销售费用
工业1.5%左右就可以，商业在0.7-1%左右就可以了，这样至少税务系统不会给你预警。
此进项税是可以抵扣的，如果全部抵扣的话肯定会影响税负，唯一的办法是分期抵扣，先计算个应交多少税，再测算个进项税，一举两得，税务部门也高兴
这个需要看税务查帐后需要你们补缴增值税的原因，如果是是你们少报收入，则直接补记收入的销售税就好了，分录：借：应收帐款（现金、银行存款等）贷：销售收入 应交税费-应交增值税-销项 凭证摘要就写补记XX时间XX销售出货收入及销项税金 补缴税金分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存...
然后再把数字慢慢套到12月的进项税额上,就得出结果啦
享受超税负3%部分,自行开发软件当月销售额为30万,这部分应纳的增值税=30*3%=0.9万元.软件部分适用的增值税=5/(30+10)*30=3.75 则即征即退的金额=3.75-0.9=2.85
