企业所得税月季预缴纳申报表B类怎么填
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- " 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）"
税款所属期间：2009年 1月 1日 至 2009年 6月 30日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
按照税务登记证上的税务登记号码填写
纳税人名称：填贵公司的全称，按照税务登记证上的全称填写 金额单位：人民币元(列至角分)
项 目 行次 累计金额
应纳税所得额的计算 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额 1 =333761
税务机关核定的应税所得率（ %） 2 按照主管税务机关确定的所得率填写
应纳税所得额（1行×2行） 3 填计算结果
按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额 4 不填
税务机关核定的应税所得率（ %） 5 不填
应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行] 6 不填
按经费支出换算应纳税所得额 经费支出总额 7 不填
税务机关核定的应税所得率（ %） 8 不填
换算的收入额[7行÷（1－8行）] 9 不填
应纳税所得额（8行×9行） 10 不填
应纳所得税额的计算 税率（25%） 11 不填
应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行） 12 填第3行计算结果 ×25%
减免所得税额 13 不填
应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 14 填一季度预交的企业所得税额
应补（退）所得税额（12行－13行－14行） 15 按照 （12行－13行－14行）关系式填写。 - 你的企业所得税是B类表..说明是按核定征收来交税的...就填收入额就行了...然后算出来...你写的有些乱..我也看不清楚..具体只要是:324038.82(收入额)*税务局的核定税率(就是第2行)可能是6%或10%吧..这是固定的.自动出来..然后再乘以25%....只要对上这个数就对了..最后再补零...
进入后选择企业所得税 选第二个下载项目 点击右边的下载 下载后解压缩，有两个文件，一个是申报表，一个是填表说明。打开表后，默认的是核定征收申报表，你要的A类申报表在第一个表：预缴申报表：国税总局网址：http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/index.html ...
账面价值(1)列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。计税基础(2)列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。可变现价...
⑵独立核算按季编制财务报表:选此项的企业仍须按月填报B1表(应缴税收按季度发生额填入本月栏,已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏),按季填报B3、B5表;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表; ⑶非独立核算不编制财务报表:选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附...
当然一般在季度预缴时还是要求金额填对，但是如果填错了也没关系，跟税务局的说一声，四季度补上或者年度汇算清缴时调整，不影响年度总体税收。企业所得税（A类）本期金额是正数34566.3*25%=8641.58，累计金额是负数-17504.99*255=0，需缴税吗？ 不需要缴税。所得税按照年度累计计算。
1、这种情况一般是系统问题，可以退出去重进或者其他时间再进。2、还要一种情况是这个材料没备案。系统问题可以下载谷歌浏览器，然后登录电子税务局账号，进入国税页面后，选择企业所得税，企业所得税汇算清缴一表集成，数据填好后保存即可保存成功。
