外贸企业货物出口在申报表中如何填列

外贸企业货物出口在申报表中如何填列
  • 根据《关于增值税、消费税税收优惠及外贸企业纳税申报有关事项的通知》

    (深国税发〔2009〕163号)规定:外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票,必须先按有关规定进行认证。

    在进行增值税日常纳税申报时,

    将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料(本期进项税额明细)》的第三部分“待抵扣进项税额”中的“本期认证相符且本期未申报抵扣”。

    如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料(本期进项税额明细)》的第三

    部分“待抵扣进项税额”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的

    货物最终改为内销,那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额,即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。

    外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。
  • 货物最终改为内销,那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额,即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在...

  • 第一步,将A公司出口货物的销售额填写在增值税申报表附表一第四——免税的第18栏,货物及加工修理修配劳务销售额栏次。注意,如果外贸企业出口的是服务,则要将销售额填写在第19栏服务、不动产和无形资产销售额栏次。第二步,将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏——出口免税免...

  • 您好!出口收入的填写位置并非在表一第16栏,而是应该填列在第8栏“(四)免货物及劳务销售额”中。在处理外贸企业增值税申报时,了解出口收入的正确申报位置至关重要。对于用于出口商品的进项发票,若已通过认证,则在次月可以将已认证但未申报抵扣的进项税额直接转入抵扣。这一步骤不仅有助于准确反映企...

  • 在增值税申报表一,第二栏次“未开具发票”项目下填销售额70588.24;第六栏次“未开具发票”项目下填税额12000;第二十九栏次“未开具发票”项目下填销售额-82588.24,即负数冲回来出口销售额(70588.24+12000))就可以了。

  • 如果外贸企业出口的是服务,则要将销售额填写在第19栏--服务、不动产和无形资产销售额栏次.第二步,将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏-出口免税-免征增值税项目销售额栏次.如果外贸企业出口的是服务,销售额还要同时填写在第9栏--"其中:跨境服务"栏次.填写完销售收入,外贸企业...

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