第一次做年报 附表四 企业所得税弥补亏损明细表 怎么填
1个回答财税会计专题活动
- 附表四
企业所得税弥补亏损明细表填的不是会计利润亏损，而是你每年的应纳税所得额，2010年会计利润是34329.54
元，业务费超支调整金额为12169.02元，应填这两人数的和。我把表填完发你邮箱里，注意查收（我按你提供数视同为调整后的会计利润既应纳税所得额）。
附表四 企业所得税弥补亏损明细表填的不是会计利润亏损，而是你每年的应纳税所得额，2010年会计利润是34329.54 元，业务费超支调整金额为12169.02元，应填这两人数的和。我把表填完发你邮箱里，注意查收（我按你提供数视同为调整后的会计利润既应纳税所得额）。
《企业所得税法》规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过5年，亦即是说，如果你单位2010年亏损（利润总额为负数），那么该亏损可以用2011年度的税前利润弥补，如果2011年的税前利润不够弥补，还可以用2012年至2015年的税前利润弥补，若这五年都弥...
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。5.第9列“以前年度亏损...
1.该明细表中的"项目"1到5年和本年是指以汇算清缴年度为基准往前推五年即可.企业是进行2009年度的所得税汇算清缴.所以"本年"为2009年.那么往前推五年的话"年度"分别是第一年为2004年.第二年为2005年.第三年为2006年.第四年为2007年.第五年为2008年.2.盈利或亏损额这个项目是指企业按税法计算...
附表四的企业所得税来弥补损失时间表未填写会计利润损失，但在2010年的年度应纳税所得额，会计利润34,329.54万元12,169.02万元，业务成本超支金额作出调整，应填写两个的数目。我填写该表，向您发送邮件，请注意检查（我你的电话号码被视为调整的会计利润，应纳税所得额）。
