关于企业所得税 季报
6个回答财税会计专题活动
- 企业所得税的（月）季度纳税申报表A类的第2、第3、第4项如何填写？
该表的第2项营业收入、第3项营业成本包括主营业务成本和主营业务税金及附加，第4项利润总额的金额根据会计利润表填写。这三项之间是没有勾稽关系的，直接按照企业财务会计报表填列即可。 - 所得税季报的报表那个利润总额就是利润表中的利润总额 ，而不是净利润 。企业要缴纳的所得税的计算也是通过利润表中的的“利润总额”计算。
问题补充：我还有2个问题
1.关于所得税季报的报表营业收入是损益表上主营业务收入，营业成本是损表上主营业务成本和主营业务税金及附加。
2.营业收入和营业成本填写的数额 是全部的累计。
3.营业收入、营业成本和下一行的利润总额没有平衡关系。 - 我来回答最后一个，
有，但是不是直接的。
净利润反映到股东权益里，
你说资产负债也得反映吧。
资产里的存货变动、负债里的应付，和成本存在关系，
营业收入和现金、应收都有关系。
但是直接没有平衡关系。 - 季度所得税是本季利润总额*税率。也就是本季度利润总额不是净利润，
- 根据利润总额计算，减去前两个季度已缴纳的税额，就是这个季度要缴纳的所得税额了。
- 不是,不是利润表中的利润总额
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