已认证未抵扣金额账务处理是什么

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已认证未抵扣金额账务处理是什么
  • 已认证未抵扣金额的账务处理如下:

    借:原材料或库存商品,

    应交税费—应交增值税(待抵扣的进项税),

    贷:应付账款或银行存款,

    之后可以进行抵扣时:

    借:应交税费—应交增值税(进项税额),

    贷:应交税费—待抵扣进项税额。

    待抵扣进项税额"明细科目主要核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。

    "待认证进项税额"为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。、

    我们平时在做分录时一定要做好两个科目的区分。
  • 购货方在进项税额认证后未进行抵扣的情况下,正确的账务处理方式为:首先,对于已经认证但尚未抵扣的红字增值税专用发票,应做如下会计分录:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)其次,当购货方收到正确的增值税专用发票并完成认证后,应进行如下会计分录:借:原材料/...

  • 对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税,当前月需要进行账务处理。首先,当专用发票认证通过后,应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣,则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。

  • 对于已认证但不打算抵扣的进项税,应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下:首先,当收到进项税时,会计分录应为:借方记入“应交税费—应交增值税(进项税)”。其次,开具 时,会计分录应为:贷方记入“应交税费—应交增值税(销项税)”。销项税和进项税在“应交税费—应交增值税”账户...

  • 对于已认证但未抵扣的进项税,若决定不再抵扣,应进行进项税转出处理,计入相关成本或费用。具体会计分录如下:当需要转出时,应借记库存商品、在建工程、原材料或销售费用等科目,贷记应交税金--应交增值税(进项税转出)。这一步骤确保了相关成本或费用准确反映。月底进行结转时,应借记应交税金--应交增...

  • 1、如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。2、如果之前是认证的没有入账的话,就当普票入账:借:应付职工薪酬-福利费,管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是...