冲销多计提的企业所得税后,已申报的财务报表和季度企业所得税申报表怎么办?

冲销多计提的企业所得税后,已申报的财务报表和季度企业所得税申报表怎么办?
  • 重新做一套正确的申报表,并将原来申报的申报表,全部打印出来,带上公司公章、财务章,到税局大厅窗口去申请修改报表。

  • 贷:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录:借:应交税费—应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录:借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 如需调整计提盈余公积,则具体分录为:借:利润分配─提取盈余公积 ...

  • 一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用 二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 三、结转时:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润 多计提的工资如何处理?1、可以不作冲销,...

  • 1,一般,企业所得税计税年度内的计提并申报缴纳的税款属于预缴性质,计提与缴纳数据一致,相应的会计分录如常处理则可。2,至于年度内已预缴所得税及相应账务处理存在需要调整事项的,如所涉额度不大(未占用过大的资金流),一般无需急于调整,可待年度企业所得税汇算清缴时才予以调整,年度一并进行清...

  • 冲减以前年度多计提费用,已经减少了当期的成本费用,不要去调整所得税费用。

  • 在年末时,如果企业发现所得税费用多计提了,应当根据具体情况采取不同的处理方法。如果是在同一纳税年度内多计提了企业所得税,企业可以直接冲回多计提的部分。具体操作为,借记“应交税费-应交企业所得税”,贷记“所得税费用”。这样操作可以确保企业在该纳税年度内的财务记录准确无误。如果多计提的...

财税会计资料教程免费索取

联系方式 / Contact information
需求描述 / Requirement description
返回顶部