增值税专用发票当月忘记抵扣怎么办？
1个回答财税会计专题活动
- 没关系。下个月抵扣就好了。这个有时间的，好像半年内都可以。不会作废的。
如果当月取得增值税专用发票，却没有zhi勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：未勾选认证时：借：原材料/库存商品……贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款-应付货...
1、当月未认证的发票的会计分录如下：借：原材料/库存商品，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：其他应付账款/应付账款。2、发票在下个月认证的会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—待抵扣进项税额。
一、增值税当月认证未抵扣怎么办 已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额，可以结转以后月份抵扣，直至抵扣完为止。 已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果是申报的时候因为个人失误而没有抵扣，视为放弃抵扣，今后也就不能再抵扣销项税额了。二、小规模纳税人如...
如果增值税专用发票还有认证期内，当月没有认证的话是没有什么关系的，该专用发票可以有效期内认证的。当月未认证的发票的会计分录：借：原材料/库存商品应交税费--应交增值税--进项税额贷：银行存款发票在下个月认证了的会计分录：借：应交税费--应交增值税--进项税额贷：应交税费--待抵扣认证税金...
对于已认证但不打算抵扣的进项税，应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下：首先，当收到进项税时，会计分录应为：借方记入“应交税费—应交增值税（进项税）”。其次，开具 时，会计分录应为：贷方记入“应交税费—应交增值税（销项税）”。销项税和进项税在“应交税费—应交增值税”账户...
