异地预缴增值税及附加的会计处理
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- 一般来说对于异地有工程的施工企业或者劳务企业需要在异地进行税费的预缴，对于小规模企业来说，增值税预缴税率为3%，一般纳税人企业预缴增值税税率为2%，其会计分录为，
借：应交税费—应交增值税—已交税金，
贷：银行存款。
预提附加税时，分录为，
借：税金及附加，
贷：应交税费—应交城建税、教育费附加等，
支付预缴附加税时，
借：应交税费—应交城建税、教育费附加等，
贷：银行存款。
应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款 计提：借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 2、如果是一般纳税人，预交增值税账务处理是：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 ...
1、借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款；2、借：应缴税费-未交增值税贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）；3、建筑企业在跨地区作业时，应在项目所在地税务机关预交增值税；4、预交增值税后，不必立即开具 ，可以在后续开票时进行抵顶。会计的基本知识：1. 会计分录...
异地预缴税款的会计分录一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税--已交税金贷:银行存款在增值税申报表中,"本期已缴税额"、"分次预缴税额"栏填写预缴的增值税额.小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税贷:银行存款在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税...
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增 值税建筑业异地预缴税款的纳税申报通常涉及以下几个步骤：1、预缴税款的申报。在建筑服务发生地预缴税款时，需要填写《增值税预缴税款表》，这是一张单独的报表...
外地预缴附加税的会计分录 预交时：借：应交税费—应交增值税(已交税额)应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷：银行存款 计提时：借：税金及附加—城建税 税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 贷：应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—...
