您好，老师！请问申报季度企业所得税时资产总额保留两位数是否四舍五入？
1个回答财税会计专题活动
- 你好，是四舍五入的。
根据国税函[2008]44号文件规定，企业所得税季度申报缴税额就是申报表第9行次“应补（退）的所得税额”累计金额。
季度所得税申报流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；第三步，进入申报界面，第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，通常预缴类型为第一项“按实际...
企业所得税季度申报表怎么填写?各列的填报:1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行...
企业所得税月季度申报怎么填写?按利润表的数据,填写收入、成本、利润.填写本月数、累计数,按累计利润数计算应预交的所得税金额.以前月份已经缴纳的,填入已交税额栏.应交-已交=本期应补缴,计算本期应补缴的所得税额.纳税申报是纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后,按照税法或税务机关相关行政法规...
预缴所得税申报表数据分为本期和累计两项，本期数额一览利润总额填报当期（季度或者月度），也就是第二季度实现的累计利润（-128060.23），累计数额一览填写会计期间开始日至当前日，也就是1-6月份的合计利润总额（-225259.18）。
