多缴纳的增值税怎么做会计分录
1个回答财税会计专题活动
- 交多的,小规模先保留在应交税费-应交增值税借方,一般纳税人保留在应交税费-未交增值税借方。之后找税局办理退税或是抵税。
退了:
借:银行存款,
贷:小规模应交税费-应交增值税,一般纳税人应交税费-未交增值税。
抵税的话就不用特意处理,一般纳税人计提时候少计提多交的部分。
要是确实不可以退的,
借:营业外支出,
贷:小规模应交税费-应交增值税,一般纳税人应交税费-未交增值税。
若需要将未交增值税转出,则会计分录应为:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 在进行预缴税款业务时,会计分录为:借:应交税费-应交增值税-已交税金 需要注意的是,当企业出现多交增值税的情况时,应及时调整相应的会计科目,确保财务数据的准确性和合规性。在处...
借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 做未交增值税转出:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——转出多缴增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果预缴税款业务:借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款 做转出未交增值税时,扣除已交税...
一般来说月末做如下分录 1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:...
多交的增值税入账方式如下:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)。1、企业核算增值税时,应设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级科目。2、月末结账发现实际缴纳增值税超过应缴金额时,进行账务处理。3、账务分录为:借方“应交税费-未交增值税”,贷方“应...
具体操作中,企业在进行会计分录时需要根据“应交税费-应交增值税”科目下的“销项税额”、“进项税额”及“转出未交增值税”等明细进行记录。每月末,若企业存在多交增值税,应通过“应交税费-应交增值税(转出多交增值税)”科目进行会计处理,最终结转至“应交税费-未交增值税”科目。通过以上会计...