纳税有窍门：纳税节税疑难300问的图书目录

企业所得税新旧税法主要变化1问：新的企业所得税法与老法相比，主要有哪些变化？2问：新企业所得税法规定有哪些税收优惠？3问：新的企业所得税法颁布后，还有哪些税务筹划的空间？4问：新企业所得税法颁布后，内、外资企业税收待遇完全一致了吗？收入5问：新企业所得税法如何界定企业所得是来源于境内还是境外？6问：新企业所得税法中规定的收入种类具体范围包括哪些？7问：新企业所得税法规定什么情况下可以分期确认收入？8问：新企业所得税法如何区分不征税收入和免税收入？9问：房地产企业预售收入如何缴纳企业所得税？内、外资企业有差异吗？10问：内、外资房地产企业在收入标准的确认上有差别吗？11问：房地产企业将开发房分给股东和员工，是否要视同销售纳税？12问：企业年度经营期间如何合法推迟企业所得税缴纳时间？13问：厂房无偿划拨给子公司是否要纳税？14问：逾期包装物押金收入是否需要缴纳企业所得税？扣除项目15问：按新所得税法，本期预付的下年费用能否在本年度内扣除？16问：新税法在公益救济性捐赠方面有何变化？17问：新税法中公益性社会团体要符合哪些条件？18问：新税法允许企业税前列支发放给股东的工资吗？19问：代别人承担的应缴税金能否在我公司税前扣除？20问：逾期无法收回的应收账款，需要提供什么证明可以作坏账处理？21问：发生坏账损失如何在所得税税前扣除？22问：关联企业间的应收账款发生的坏账损失能否在税前扣除？23问：外商投资企业可否计提坏账准备？24问：企业存货发生毁损，是否可以直接在税前扣除？25问：差旅费、会议费等在税前扣除有无标准？是否一定要发票？26问：新税法在业务招待费的扣除方面有何变化？27问：按新税法超标的业务招待费可以结转到下年吗？28问：按新税法对外投资发生的借款费用，能否在税前直接扣除？29问：借款利息该资本化还是费用化？30问：新税法在广告费列支方面有何变化？31问：广告牌、灯箱广告、车体广告为何不让作为广告费列支？32问：新税法是否允许企业税前扣除为员工购买的商业保险？33问：企业为员工支付的保险基金和统筹基金能否税前扣除？34问：新税法如何规定借款费用税前扣除标准？35问：新税法在福利费、教育经费和工会经费方面的规定有变化吗？36问：新税法就租赁费用税前扣除有何规定？37问：企业一次性支付的租金应如何扣除？38问：境外发票是否可以在企业所得税税前扣除？39问：提取坏账准备的应收款项的范围包括哪些？40问：老板将个人名下的车免费给公司使用可以计提折旧吗？补提？42问：现金折扣可以在税前列支吗？43问：实习生的工资可以税前扣除吗？税款计算44问：资产负债表日后事项是否要做纳税调整？45问：所得税申报后能否按会计师事务所审计增加的亏损调整企业申报？46问：新税法是否允许用免税收入弥补公司亏损？47问：厂房出租经营，租赁双方应如何纳税？48问：境外所得如何计算纳税？资产的税务处理49问：新税法就固定资产的认定标准有变化吗？50问：新税法是如何规定固定资产的入账价值的？51问：固定资产的净残值在新税法上是如何规定的？52问：固定资产的折旧年限是如何规定的？53问：新税法就生物性资产如何确定入账价值？54问：新税法对房地产企业借款利息有何规定？55问：接受捐赠的固定资产可否计提折旧？56问：单价5000元的模具是否应计入固定资产？57问：新税法规定哪些情况下固定资产可以加速折旧？58问：修理费何时可以直接进成本，何时必须计入固定资产改良支出？59问：对一次性较大的装修支出新税法如何规定？重组业务60问：新税法规定什么是企业重组？重组形式有哪些？61问：新税法如何规定债务重组中的收益和损失？62问：新税法能允许确认关联企业间的债务重组收益和损失吗？63问：什么样的重组业务可以不计算重组所得和损失？64问：免税的重组业务中，重组双方取得的资产计税基础应如何确定？65问：企业合并或分立后，原企业的亏损应如何弥补？66问：新税法如何确认企业结业时的清算所得？67问：企业取得被投资方清算后的财产，应如何计算所得？68问：对企业吸收合并亏损企业，新旧税法规定有何差异？69问：合并、兼并是否为一回事？能否通过并购亏损企业达到节税目的？70问：新企业所得税法对企业分立有何规定？税收优惠71问：新税法规定的免税收入有哪几种？72问：新税法中对免税的非盈利组织是如何规定的？有什么限制？73问：从事哪些项目的农业生产可以免征所得税？74问：从事哪些项目的农业生产可以减半征收所得税？75问：新企业所得税法中还有两免三减的优惠吗？76问：新企业所得税法对技术转让所得有优惠吗？77问：外国企业从 境内取得的利润应按什么税率纳税？78问：新税法规定的可以减按20%征税的小型微利企业应符合哪些条件？79问：新税法规定的国家需要重点扶持的高新技术企业具体范围是哪些？80问：新税法对民族自治地方的企业是否有特别税收优惠？81问：新税法就技术开发费作何规定？82问：新税法对创业投资企业有何优惠？83问：新税法对企业招收残疾人员工有何优惠？84问：新税法对资源综合利用企业有什么优惠？85问：采购国产设备还能抵免40%企业所得税吗？86问：从事两种或以上可以享受税收优惠的项目，应如何确定优惠政策？87问：享受两免三减的企业税收优惠期未满，投资方转让股权，企业是否可以继续享受优惠？88问：企业将已经享受抵免所得税的设备出售，是否要补缴税款？89问：新产品开发的第一年如何享受开发费加计扣除优惠？90问：受托开发项目支出能否作为技术开发费的加计扣除的基数？91问：2007年3月16日后成立的贸易公司是否仍可享受免税一年优惠？92问：企业招收下岗失业人员有哪些税收优惠政策？93问：下岗职工、失业人员开办企业有什么税收优惠？94问：外商投资企业将利润直接转增资本有无税收优惠政策？非居民企业税务问答95问：新企业所得税法中非居民企业在 境内设立的机构、场所具体指什么？96问：如何区分直接控制和间接控制？97问：非居民企业从 境内取得的工程收入由谁负责申报？98问：外国投资者从其投资的境内企业取得利润能否免税？99问：境内企业是否要代扣税金后才能将佣金支付给境外公司？100问：支付给境外的特许权使用费、专有技术或商标使用费是否要代扣代缴所得税？101问：支付给外国企业的境内房产的租金收入要代扣税吗？其他102问：企业减免税应何时申请？103问：通过关联交易在企业间转移利润导致少纳税会被认定为偷税吗？104问：虚报亏损有何后果，汇总纳税企业和非汇总纳税企业有何不同？105问：税法对关联方之间的交易价格有何规定？增值税征税范围1问：股东将名下个人所有的小轿车过户给公司，增加注册资本要不要纳税？2问：在境外直接销售货物是否要征增值税？3问：货物移库是否即视同销售？4问：给客户试用的样品要缴纳增值税吗？5问：什么样的工程收入应缴纳增值税？6问：整体转让产权是否缴纳增值税？7问：代购行为应缴纳增值税还是营业税？8问：代理进口行为是否征增值税？9问：包装物押金是否要缴纳增值税？进项抵扣10问：为维修生产设备采购的原材料进项税额可否抵扣？11问：购进防伪税控机的进项能否抵扣？12问：企业食堂用柴油能否抵扣进项税额？13问：商业企业的委托加工费能否抵扣？14问：未支付货款的进项税额能抵扣吗？15问：海关完税凭证应于什么期限内抵扣？16问：进口货物取得双抬头的专用缴款书由谁抵扣？17问：一般纳税人购买农产品取得普通发票，可否抵扣进项税额？18问：剩余工程物资能否补提进项税额？19问：展示后报废的样品，其进项税额是否要作转出？20问：购进原材料对外投资是否要做进项税额转出？21问：税务局 的个人运输发票能否抵扣？22问：辅导期一般纳税人如何抵扣进项税额？税款计算23问：兼营行业如何缴税？24问：销售软件如何缴税？25问：收取的违约金如何征税？26问：融资租赁业务如何征税？27问：用固定资产充抵货款如何缴税？28问：商场从货款里扣除的管理费应如何处理？29问：设计公司制作的灯箱等怎样缴税？30问：境外公司来境内提供修理劳务应如何纳税？31问：境外企业委托境内企业提供修理业务如何纳税？32问：一般纳税人还能否按小规模纳税人征收率征税？33问：收到的返利应怎样进行处理？34问：以旧换新业务如何缴税？35问：发生坏账的货款可否按实收额申报纳税？36问：季节服装打折后低于进价销售如何纳税？税收优惠37问：转让整条流水生产线可否免缴增值税？38问：外资企业采购什么样的国产设备可以退税？39问：出口加工区的外资企业采购国产设备可以退税吗？40问：海关返还的增值税是否要计入固定资产原值？41问：个体废品收购站销售收购的废品能否免征增值税？42问：从国外进口的废旧物资能否免征增值税？43问：软件同硬件销售开在同一张发票上可否申请即征即退？44问：为客户提供的软件继续服务可否申请即征即退？出口退税45问：小规模纳税人出口的货物能否退税？46问：外贸企业未取得委托加工的加工费发票是否影响退税？47问：外贸企业用于出口和内销的货物是否应分别取得专用发票？48问：生产企业直接出口购入的材料能否办理退税？49问：未按规定期限办理出口货物“免、抵、退”申报，怎么办？50问：专用发票上货物名称为英文能否退税？税收征管51问：公司发现以前年度偷税，补税时的税率应如何确定？52问：工业企业销售额超过100万元能否不申请一般纳税人？53问：外贸企业丢失专用发票应如何办理退税？54问：辅导期一般纳税人超限量购买专用发票怎样预缴税款？55问：企业清算期间是否仍具有一般纳税人资格？56问：一般纳税人被暂停资格后发票怎样处理？57问：取消一般纳税人资格后留抵税额怎样处理？营业税征税范围1问：物业公司代收的水电费是缴纳营业税还是增值税？2问：企业自建厂房如何缴纳营业税？3问：支付给境外的软件使用费是否应扣缴营业税？4问：赠送不动产是否要缴纳营业税？5问：收到的拆迁补偿款要缴纳营业税吗？6问：个人转让股权要缴税吗？7问：承包费是否要缴营业税？8问：销售房产时代收的费用是否也应并入销售额缴纳营业税？9问：出借资金收取的利息是否征收营业税？10问：外国企业为境内企业进行建筑工程设计取得的收入要缴税吗？11问：企业取得的赞助费是否要缴纳营业税？12问：将自有物业给子公司无偿使用是否要缴税？13问：以商品房抵偿拆迁款是否要纳税？税款计算14问：以门面房投资入股收取固定利润如何征税？15问：担保业务如何征税？16问：以房抵贷是否缴纳营业税？17问：以土地使用权投资入股如何缴税？18问：销售自产货物的同时提供建筑劳务如何纳税？19问：企业改组改制中资产的转让如何征税？20问：内部承包如何征税？21问：拍卖收入如何征税？22问：工程公司代垫材料费如何征税？23问：将商品房留作自用如何缴纳营业税？24问：商场收取的进场费如何缴税？25问：转租收入如何缴税？26问：受托转让著作权应如何缴纳营业税？27问：请问营业税的计税扣除额有哪些？28问：外资劳务公司营业额能否按差额纳税？29问：融资租赁业务如何确定营业额？30问：物流企业联运业务收入如何缴纳营业税？31问：个人挂靠租赁公司并从事运输如何缴纳营业税？32问：统借统贷且没有息差是否需要缴纳营业税？33问：委托包销方式销售房产如何纳税？34问：从事房地产行业包销、代销的外资房地产中介企业如何纳税？35问：转让外购房屋或者无形资产时，营业额如何确定？36问：折价售楼如何缴纳营业税？37问：房地产企业回购房产后再售出，营业税如何计算？38问：房地产行业实行新政策后，个人销售二手房税收政策有何变化？39问：个人将非普通住宅自用5年后卖出，应如何纳税？40问：将土地使用权转让给下属子公司要纳税吗？41问：售后租回业务如何缴税？42问：企业销售自产货物并负责工程安装业务如何纳税？43问：转让在建工程营业额如何确定？44问：外国企业和外籍个人取得何种技术转让收入可以免征营业税？45问：从事技术转让和技术开发的企业有没有营业税方面的优惠？46问：支付给外国企业的软件使用费是否需要代扣代缴营业税？47问：建安公司安装大型设备时，设备款是否计入营业税销售额？48问：外国企业在我国境内发生营业税应税行为时如何纳税？49问：以现金投资入股获取固定利润回报该如何缴税？50问：应退税款能否抵扣未缴税额？个人所得税征税范围1问：公务交通、通讯补贴、误餐补助是否征个税？2问：私车公用的费用是否缴纳个人所得税？3问：补充养老保险金是否要缴纳个税？4问：生活困难补助费需要缴纳个人所得税吗？5问：从福利费中列支的实物奖励是否应缴纳个人所得税？6问：向职工发放的税后提取的职工奖励基金是否计征个人所得税？7问：股民个人收到证券公司返还的交易手续费是否要缴纳个税？8问：股东个人向被投资企业借款长期不还是否需纳个人所得税？9问：公司派发新股给股东是否缴纳个人所得税？1O问：奖励员工期权要缴纳个税吗？11问：个人无偿赠送股权给他人是否需要纳个税？12问：自然人股东收到的股息红利要缴纳个人所得税吗？13问：个人取得有奖销售的赠品是否要缴个税？14问：董事同时担任管理职务，对其所得应如何征收个人所得税？15问：如何确定外籍人员在境内的居住时间？16问：如何确定外籍个人实际在境内、外工作期间？17问：为员工购买失业保险要代扣个人所得税吗？税款计算18问：年终奖金如何计算个人所得税？19问：年终奖金有何避税方法？20问：因解除劳动合同取得的经济补偿收入如何缴纳个人所得税？21问：个人取得实物所得如何缴纳个人所得税？22问：企业发放税后工资，应代扣的个人所得税款如何计算？23问：内退职工取得的一次性工资收入如何缴税？24问：商业保险能否从职工工资总额中扣除？25问：私营企业未分配的利润是否要缴个税？26问：企业能够只对法人股东不对个人股东分红吗？27问：以非现金方式取得的股息、红利应当如何缴纳个人所得税？28问：怎样把外籍股东的利润合法汇出境外，又不用缴纳个人所得税？29问：问：外籍员工哪些所得可以免个人所得税？30问：外籍员工取得由公司承担个人所得税的奖金，应该如何计算税款？31问：投资者个人及家庭消费均在公司报销是否算偷税？32问：在两家公司同时取得工资收入的个人如何申报纳税？33问：职工在内部刊物上发表文章及对内部培训取得的收入如何纳税？34问：单位送给客户个人的礼品要不要代扣个人所得税？35问：销售人员的提成收入如何缴纳个人所得税？36问：律师事务所从业人员如何征收个人所得税？37问：关于个人承包承租经营所得如何纳税？38问：如何确定个人提供劳务的次数？39问：多人共同取得同一项所得如何缴纳个税？40问：个人取得的特许权使用费所得应当如何缴纳个人所得税？41问：企业改组过程中个人取得的量化资产如何缴纳个人所得税？42问：未按规定扣缴员工的个税，公司需要承担税款吗？43问：个人购彩票中奖如何征税？优惠及征管44问：哪些补贴、津贴可免征个人所得税？45问：外籍个人拒不申报或申报不实有何后果？46问：哪些人需要根据双向申报制度，自行向税务局申报个人所得税？47问：多缴纳的个人所得税是否可以申请退还？48问：个人享受减免税优惠政策的是否可以不经税务局审批而自动享受？49问：可以免税的生活补助费范围有哪些？如何确定？50问：下岗失业人员自己经营生意有什么优惠？51问：个人独资企业招收下岗人员有何税收优惠政策？税收征管其他综合类1问：分支机构是否必须办理税务登记？2问：没领取税务登记证的企业能开立银行账户吗？3问：转借、涂改等不按规定使用税务登记证件的，会有什么后果？4问：未按期办理税务登记变更有何后果？5问：停业后未办理复业手续继续经营有何后果？6问：办理税务登记变更有时问限制吗？7问：什么情况下企业需要办理变更税务登记？8问：未按期更换税务登记证有什么处罚？9问：被吊销营业执照后是否要办理注销税务登记？10问：扣缴义务人应何时办理扣缴税款登记？11问：不需领取营业执照的单位是否需要办理税务登记？12问：未履行代扣代缴税款义务有何后果？13问：什么样的企业会被核定应纳税额？发票管理14问：已经开具的普通发票能否换开专用发票？15问：收据是否能入账？16问：开具增值税专用发票后发生退货或折让应如何处理？17问：如何更改专用发票最高开票限额？18问：到外地经营如何领取发票？19问：客户能否拒开发票？20问：“阴阳联”填开发票会受到什么处罚？21问：虚开发票、使用假发票如何处罚？22问：如何申请套印带本企业名称的普通发票？23问：个人取得临时收入应如何开具发票？24问：取得境外运输企业开具的票据能入账吗？印花税25问：外商投资企业分期投入资本，印花税应如何缴纳？26问：未履行或金额变更的合同如何缴纳印花税？27问：对未按规定注销或者画销印花税票会有何后果？房产税28问：无偿使用的房产如何缴纳房产税？29问：临时性建筑是否应缴纳房产税？30问：企业停产、撤销后是否应停征房产税？31问：单位租用个人房产进行经营，是否要缴纳房产税？其他税种32问：个人购买车辆免缴车辆购置税必须满足什么条件？33问：未缴车船税会有什么处罚？34问：子公司清算时的不动产变更归母公司是否要缴纳契税？35问：自产应简史消费品抵债如何计算增值税、消费税？36问：个人转让二手车要缴纳哪些税？