期末留抵税额的会计分录是什么
1个回答财税会计专题活动
- 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:
1、进项税:
借:库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:银行存款/库存现金/应付账款。
2、销项税:
借:银行存款/库存现金/应收账款,
贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税( 销项税额 )。
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。
期末留抵税额会计分录:借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
期末留抵税额会计分录:挂账留抵时:借,应交税费——增值税留抵税额;贷,应交税费——应交增值税(进项税额转出)。通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣的部分:借,应交税费——应交增值税(进项税额);贷,应交税费——增值税留抵税额。期末留抵税额是一个经济学名词。期末核算一般纳税人...
在取得进项税发票时,已经完成了相应的会计分录,具体如下:借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 600 贷:银行存款/库存现金/应付账款 如果月底出现留抵税额,这表示企业本期已支付的进项税额超过了可抵扣的销项税额,此时无需另外做账务处理的分录。留抵税额会在下个月进行抵扣,不必立即处...
1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么?进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支...
期末留抵税额会计分录答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)期末...