某企业采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税率为25，

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,甲公司2×17年实现营业收入1000万元?

解析：甲公司2×17年应纳税所得额=500+(220-1000×15%)+20-10=580(万元);应交所得税=580×25%=145(万元);确认递延所得税资产=(220-1000×15%)×25%=17.5(万元);确认递延所得税负债=10×25%=2.5万元;所得税费用=145-17.5+2.5=130(万元)。【知识点】会计所得税费用的计算 ...

A企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算,20×8年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元,本

：本期计入到递延所得税资产科目的金额＝（100 － 200 ）× 25 ％＝－ 25 （万元）。所 以本期“递延所得税资产”科目为贷方发生额 25 万元，期末递延所得税资产科目余额为 200 （借方）－ 25 （贷方）＝ 175 万元（借方

甲上市公司于2007年1月设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的所得税税率为25%,该公司2007年

应收账款的计税基础=5000-25=4975(万元)资产账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异金额=4975-4500=475(万元)②预计负债2007年末的账面价值=400(万元)计税基础=0(万元)负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异金额=400(万元)③国债利息收入免征所得税，是永久性差异，不产生暂时性差异。...

资产负债表债务法如何核算

资产负债表债务法进行所得税核算 第一，确定资产和负债账面价值。指企业资产负债表日资产负债表中列示的金额，而非原账面价值。第二，确定每项资产或负债的计税基础。第三，确定资产或负债的账面金额与其计税基础之间差额，计算暂时性差异。对于存在差异的，区分应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，按资产...

企业所得税一般核算原理是什么?

企业在采用资产负债表债务法核算所得税时，应于每一资产负债表日进行详细且系统性的所得税核算。此过程主要包含以下几个步骤：第一步，确定当期所得税。企业应根据其当期的盈利或亏损以及适用的税率，计算并确认应缴纳的当期所得税。第二步，确定递延所得税。这一步骤涉及对资产和负债的计税基础进行...