年末增值税留抵税额账务处理怎么做
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- 年末增值税留抵税额账务处理是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。
1、当期末进项税额大于销项税额时，不进行账务处理，直接作为留抵税额；2、当期末销项税额大于进项税额时，先计算应交增值税，即销项税额减去进项税额再减去以前留抵进项税额，得出本期应交增值税；然后进行结转，借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷方为应交税金-应交增值税-未交税金；最后...
年底时，企业可以将留抵税额进行结转处理。具体操作为，首先借记“应交税费-应交增值税-销项税额”和“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”。其次，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”。这些步骤能够确保企业在年度...
借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-未交增值税 应交...
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值...
用增值税留抵税额抵减查补税款欠税相关账务处理如下:纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:1.增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增...
