年度汇算清缴要计提企业所得税吗

企业所得税要计提吗

所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季度末计算提取所得税，企业在有应纳税额的情况下是就需要计提的，企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-...

年度企业所得税汇算清缴上缴的所得税,需要计提吗

年度汇算清缴如果有补缴所得税，就需要做计提分录的。计提分录是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—企业所得税 缴纳的分录是：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。结转的时候 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴时需先计提吗,可以交款以后再计提吗

不用先计提，可以先预缴，到了年底时一次性计提结转。《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业所得税的征收对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得。汇算清缴时的会计...

企业所得税需要计提吗?怎么做会计分录

需要。企业所得税是按照年度计算并分期预缴的税种，最终需要在年末进行汇算清缴。在账务处理上，按照月度或季度进行计提，并在预缴期限内缴纳预缴税款。年度结束后，需要在5个月内进行年度汇算清缴。按月或季度计提当期所得税费用时（按会计利润计提）：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。实际...

所得税是先提后缴还是年终再提?

先结转损益再计提所得税，然后再结转损益。根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下 1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--...