小规模应交未交增值税会计分录怎么做
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- 小规模应交未交增值税会计分录:
确认收入跟增值税的时候:
借:应收账款、银行存款、预收账款等,
贷:主营业务收入,
贷:应交税费-应交增值税,
申报后缴纳增值税:
借:应交税费-应交增值税,
贷:银行存款,
小规模纳税人不设置应交增值税三级科目,只设置二级科目核算增值税。
1、小规模纳税人结转销项税额:借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——转出未交增值税 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、小规模纳税人支付未交增值税:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 小规模核算应交未交增值税时,应当通过“应交税费”相关二级...
1. 小规模纳税人缴纳增值税的会计分录:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 2. 小规模纳税人预缴增值税的会计分录:借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 3. 月末小规模纳税人增值税的会计分录:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 小规模纳税人是指年销售额未...
小规模纳税人增值税账务处理如下:1、在销售货物或提供劳务时,将应纳增值税计入“应交税费—应交增值税”科目;2、计提增值税时,做会计分录:借“应交税费—应交增值税”,贷“应交税费—未交增值税”;3、计提城建税、教育费附加及地方教育附加时,做会计分录:借“税金及附加”,贷“应交税费...
在实际操作中,当需要缴纳未交税金时,应进行如下会计分录:借方记录“应交税金-应交增值税-未交税金”,贷方记录“银行存款”。这标志着完成了一个完整的增值税缴纳流程,确保税务合规。小规模纳税人在日常经营过程中,可能会遇到进项税额的计算问题,而正确的计算方法是:先确定购进货物或接受应税劳务...
交税会计分录做法如下:1、小规模纳税人账务处理:借:应交税费——应交增值税。贷:银行存款。2、一般纳税人账务处理 (1)当月发生的应交未交增值税额:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。(2)未交增值税在以后月份上交时:借:应交税费——未交...