上月认证的进项如何抵扣本月的销项税
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- 企业上月认证的进项税额如果比上月的销项税额金额大的话，就会形成期末留抵税额，那么本月进行增值税纳税申报的时候，本月的销项税额可以减去上月期末的留抵税额、本月的进项税额就形成本月的应纳税额了。注意，进项税可以在以后月份抵扣销项，而不能抵以前月份的销项税额。
法律分析：可以在下个月抵扣，时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看你认证的时间的，发票只要通过认证的，就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时，差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时，本月无需缴纳增值税，差额作为留...
上个月认证的进项发票如果进项税额大于销项税额，可以留抵。增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。根据国家税务总局《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》国家税务总局...
同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；2.纳税信用等级为A级或者B级；3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专...
1、增值税进项税发票的抵扣是看认证的时间的，发票只要通过认证的，就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时，差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时，本月无需缴纳增值税，差额作为留抵税金，下月可以继续抵扣。3、一般纳税人应纳税额为...
1、结转进项税额和销项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应...
