上个月有未抵扣进项税下个月增值税报表怎么填写
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- 不用填写,直接等需要抵扣时,再进行填写。或者是当月认证后,当月抵扣形成留抵的增值税。企业当月收到的进项发票，未进行认证抵扣的，可以先计入应交税费—应交增值税—待认证进项税科目进行核算。增值税报表一般指增值税纳税申报表。 增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。
具体为：1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2...
对于增值税一般纳税人而言，通常会使用税控系统来处理相关税务事务。这类纳税人应当根据实际认证的数据生成报盘，用于抵扣事项的申报。如果存在未认证的数据，则系统无法直接进行抵扣申报，需要进行核实。如果企业未将税务事项纳入税控系统进行申报纳税，应当如实手工填写申报表进行纳税申报。在实际操作中，如果错...
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
就是在某月之前有还没抵扣的增值税进项税额，也称“留抵税额”，可在以后月份继续抵扣。
一般来说，有进项票才能抵扣，本月可抵扣额会减少本月增值税，弥补上个月多交的税。但是不能退税，进项税额超出销项税额的部分在以后抵扣。
