购买方取得增值税专用发票后怎么做账
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- 一、购买方取得增值税专用发票后做账：
借：原材料（或相应的科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
二、增值税会计科目的设置
（一）增值税一般纳税人设置的基本科目：
1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。
2、“应交税金-应交增值税”三级专栏：
借方：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（已交税金）
应交税费-应交增值税（减免税款）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷方：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
应交税费-应交增值税（出口退税）
应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
（二）小规模纳税人设置“应交税费-应交增值税”科目。
会计在收到增值税专用发票后，首先需要进行真伪查验。通过税务部门的官方网站或相关系统，输入 码、发票号码、开票日期等信息，查验发票的真伪。这是确保企业不被假发票所骗，避免税务风险的重要步骤。二、发票信息核对 在确认发票真伪后，会计需要仔细核对发票上的各项信息，包括开票单位、购买方信息、货...
2、“应交税金-应交增值税”三级专栏：借方：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（已交税金）应交税费-应交增值税（减免税款）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷方：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值...
增值税专用发票的冲红操作确实存在一定的时限要求。根据现行的税收法规，购买方取得增值税专用发票后，必须在开票日期起180天内完成认证，否则将无法进行相应的冲红操作。因此，如果在取得专票后未能及时进行认证，那么需要在180天内向税务机关申请开具冲红通知单，才能进行冲红处理。然而，对于已经认证并抵扣...
等购买方在取得销售方开具的红字专用发票后，再与《信息表》一并作为记账凭证；如果购买方取得增值税专用发票后尚未用于申报抵扣、但是发票联或抵扣联又无法退回的，则购买方在填开《信息表》时应当填写相对应的蓝字专用发票信息。如果销售方开具的增值税专用发票尚未交付给购买方，以及购买方尚未用于申报...
在重新购买增值税专用发票之后，正确处理这些发票的步骤至关重要。首先，您需要进行发票填开操作。这一过程主要包括几个关键步骤：购买并读入发票，开具正数专用发票，开具带销货清单的专用发票以及开具带折扣的专用发票。具体而言，进入系统后，通过发票管理界面，选择发票开具管理下的发票填开功能，确认发票...
