本月销项税额大与进项税额怎么处理
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- 销售税额就是你要缴纳增值税的金额，计算方法为：应交增值税=销项税额-上月留抵进项税-本月抵扣进项税，按公式计算出要缴的增值税。
再根据要缴的增值税核算城建税（7%）和教育附加（3%)、地方教育附加(2%)，具体税率不同地区会有一些差别。账务处理时，借记：主营业务税金及附加，贷记应交税费-城建税/教育附加。 - 本月销项税额减去期初留抵加本月进项后的余额，在月末时应转入“应交税费~未交增值税”科目。
月底销项大于进项怎么处理?当出现进项大于销项的情况时,多余部份可留在下月抵扣,也就是在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项税额留下期抵扣(申报表20行).按照增值税扣税办法规定,企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进...
具体步骤如下：首先，借记“应交税费-应交增值税-销项”账户，贷记“应交税费-应交增值税-进项”账户。这一操作反映了企业本月产生的销售活动所导致的销项税额。随后，借记“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”账户，贷记“应交税费-未交增值税”账户。这一分录旨在记录超出进项税额的销项税额部分...
销项税大于进项税的会计处理： 1、结转本月应交的增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税 借：主营业务税金及附加 （销项税额-进项税额）*规定比例 贷：应交税金——应交城建税 （销...
对于一般纳税人公司，若当月销项税额大于进项税额，产生的差额2万元应计入未交增值税。此时，账务处理如下：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万元 贷：应交税费-未交增值税2万元 若当月多交了2万元的增值税，账务处理则相反：借：应交税费-未交增值税2万元 贷：应交税费-应交增值税（...
销项税额-进项税额=应交纳增值税。当应交纳增值税为正数时要交税，为负数时则不交税。1.进项税的会计分录 借：存货、固定资产等 借：应交税金-增值税-进项 贷：银行存款 2.销项税的会计分录 借：应收账款、银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税-销项 3.缴纳增值税的分录：借：应交...
