一般纳税人辅导期缴纳的税款可以退还吗

辅导期进项税不能抵扣吗

辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...

辅导期内的一般纳税人缴纳的增值税可以退吗

(1)城建税、教育费附加是依据实际缴纳的增值税、营业税为计税依据，贵公司虽然本月预缴增值税，但是实际缴纳了增值税，所以需要计提和缴纳城建税和教育费附加。(2) 根据《国家税务总局关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知》（国税函 [2005]1097号)规定：纳税人在辅导...

辅导期一般纳税人可以抵扣进项税额吗

辅导期一般纳税人每张专用发票最高开票限额原则上不得超过一万元。4、 进项税额的抵扣。在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣，未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细清单的不准许抵扣。被列入一般...

辅导期一般纳税人的缴税计算—--急!!

作为辅导期一般纳税人，单位在12月首次开具发票，并在同月进行发票认证。这阶段的发票需在1月税务机关确认无误后，方可进行抵扣。若销项税额为1000元，已认证的进项税额为1500元，则12月需缴纳税款1000元，1500元的进项税在12月无法抵扣。同样，若销项税额为2000元，已认证的进项税额为1800元，12月应缴...

请问高手,一般纳税人在辅导期预交的税款怎么核算?

借：应交税费--应交增值税（已交税金）贷：银行存款 应交税费--应交增值税（已交税金）在应交税费--应交增值税明细账中体现为借方余额，可以留待下期有增值税销项税额时抵扣用。