固定资产抵扣了有销售额和税额，怎么做帐阿
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- 如果是当期购入的固定资产，根据今年相关规定可以抵扣进项税，（必须是今年购入的，且取得了专用发票）借：固定资产
借：应交税费-增值税-进项税
贷：银行存款/应付款 - 借：固定资产
借：应交税金-应交增值税进项税额
贷：银行存款
不需要进项税额转出。
法律分析：用固定资产抵债是视同销售的。应该考虑：增值税 2009年购入的按17%缴纳 营业税 按5%缴纳 既然视同销售就会有收入，还会涉及到所得税，现行企业所得税是25%。法律依据：《 人民共和国增值税暂行条例》第三条 纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售...
《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2021〕90号）第四条第二款规定，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，按下列公式确定销售额和应纳税额：销售额＝含税销售额÷（1＋3）；应纳税额＝销售额×2。法律客观：《 人民共和国增值税暂行条例》第三条 纳税人...
1、《条例》及《细则》规定：购进固定资产取得 可以抵扣销项税额，但购进用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费（包括纳税人的交际应酬消费和自用的应征消费税的摩托车、小汽车、游艇）的固定资产（含混用的机器设备）及属于营业税应税项目的不动产以及发生的不动产在建工程（包括新建、...
销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。销售使用过的固定资产税务处理如下：1、一般纳税人销售个人使用过的物品和旧货，适用4%减半征收的，销售额和应纳税额的公式，销售额=含税销售额除以1加上4%；应纳税额=销售额乘以4%除以2；2、小规模纳税人销售个人使用过的固定资产和旧货，销售额和...
销售额=含税销售额÷(1+16%)销项税额=销售额×16 ②按照简易办法依照3%减按2%征收增值税，按下列公式确定销售额和应纳税额：销售额=含税销售额÷(1+3%)应纳税额=销售额×2 （2）发票开具 一般纳税人销售自己使用过的固定资产，凡按规定适用按照简易办法依照3%征收率减按 2%征收增值税政策的，...
