补缴去年的增值税如何做账
1个回答财税会计专题活动
- 补缴以前年度的增值税，需要根据实际情况来确认对应的会计分录，比如企业以前已经计提、申报，只是尚未缴纳的，做如下分录，
1、应缴未缴的按正常做分录，
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。
2、经税务检查，额外需补缴的
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交增值税—税收检查调整
实际缴纳增值税时，
借：应交税费—应交增值税—税收检查调整，
营业外支出—税收滞纳金，
贷：银行存款。
结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等。结转损益，借：本年利润，贷：主营业务成本。若查补的是以前年度的收入，还需补提企业所得税，处理方法与正常情况类似。自查补税还需缴纳滞纳金。在实际缴纳罚款时，借：营业外支出-罚款支出，贷：银行存款。滞纳金不得在税前扣除。增值税纳税申报表填写方...
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损益调整 贷:银行存款)三、补缴所得税 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 以前年度增值税退税怎么做账 答:1、如果在本年度退回的情况:收到...
补缴上一年的增值税应按照税收政策和会计准则的规定进行账务处理。首先，需要确认上一年度应缴纳的增值税额，并根据税务部门的要求计算补缴金额。这通常涉及到对销售收入、进项税额、应纳税额等税务数据的核对和调整。其次，在会计账簿中，应设立相应的科目来记录补缴增值税的交易。一般来说，会设置“应交税...
首先，借记“其他应收款”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，以及借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“增值税检查调整”科目。这一步骤的目的是确认并计量因未缴增值税而产生的调整金额。接着，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“增值税检查调整”科目，然后借记“银行存款”科目，贷记“...
1. 首先，计提增值税。记账凭证为“借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整”。2. 其次，缴纳所计提的增值税。记账凭证为“借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整，贷：银行存款”。在补缴增值税的同时，相关的城建税等税费也需要一并处理。具体处理步骤与增值税相同，即...
