虚开普通发票多少金额可移送公安

虚开普通发票多少金额可移送公安
  • 虚开发票5万元以上将移送公安机关。
    虚开发票涉案金额达5万元以上便可移交公安机关立案处理。通过打击,目前,黄金交易、电子、煤炭等部分行业基本已回归理性态势。下一步的骗税和虚开打击工作将由‘粗犷式’向 ‘精细化’转变,从被动向主动转变,切实维护好全区良好税收征管秩序和经济发展秩序。
    根据《刑法》
    第二百零五条 【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;虚开发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下 或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;
    虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下 ,并处五万元以上五十万元以下罚金;
    虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上 或者 ,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
    单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下 或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下 ;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上 或者 。
    虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
    第二百零五条之一 虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下 、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下 ,并处罚金。
    单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
    扩展资料
    虚开发票罪主体要件
    本罪的主体均为一般主体、即达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人均可构成。另外,依本条第3款之规定,单位也可成为本罪主体,单位构成本罪的,对单位实行两罚制,对单位判处罚金、并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照本条第3款规定追究刑事责任。

    主观要件
    本罪在主观方面必须是故意,而且一般具有牟利的目的。实践中,为他人虚开增值税专用发票的单位和个人一般都以收取高额的手续费为目的,为自己虚开、让他人为自己虚开,介绍他人虚开的单位和个人一般都是以收取高额的中介费、信息费为目的。但“以营利为目的”并不是本罪主观上的必要条件。
    参考资料:百度百科-虚开 罪
    参考资料: 西藏网-虚开发票5万元以上将移送公安机关
    参考资料:西双版纳州公安局-刑法
  • 虚开发票5万元以上将移送公安机关。
    虚开发票涉案金额达5万元以上便可移交公安机关立案处理。通过打击,目前,黄金交易、电子、煤炭等部分行业基本已回归理性态势。下一步的骗税和虚开打击工作将由‘粗犷式’向 ‘精细化’转变,从被动向主动转变,切实维护好全区良好税收征管秩序和经济发展秩序。
    根据《刑法》
    第二百零五条 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;虚开发票罪 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下 或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;
    虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下 ,并处五万元以上五十万元以下罚金;
    虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上 或者 ,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
    单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下 或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下 ;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上 或者 。
    虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
    第二百零五条之一 虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下 、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下 ,并处罚金。
    单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
    扩展资料:
    虚开发票罪主体要件:
    本罪的主体是一般主体,即达到刑事责任年龄并具有刑事责任能力的自然人。此外,依照本条第三款的规定,单位也可以成为本罪的标的。单位构成犯罪的,处以两次罚款,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照本条第三款的规定追究刑事责任。
    主观要件:
    这种犯罪必须是主观故意的,一般具有营利的目的。在实践中,虚开增值税专用发票给他人的单位和个人,一般以收取高额手续费为目的,虚开给自己和他人,介绍虚开的单位和个人,一般以收取较高的中介费和信息费为目的。但“为利”不是犯罪的主观必要条件。
    客体要件
    本罪侵犯的客体是国家对增值税专用发票。这是本罪区别于其他破坏社会主义经济秩序罪的本质特征。《 人民共和国发票管理办法》中规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。”“任何单位和个人不得转借、转让、 发票。”《增值税专用发票使用规定(试行)》中规定:专用发票必须按下列要求开具:
    (一)字迹清楚。
    (二)不得涂改。
    (三)项目填写齐全。
    (四)票、物相符,票面金额与实际收取的金额相符。
    (五)各项目内容正确无误。
    (六)全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致。
    (七)发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。
    (八)按照本规定第六条所规定的时限开具专用发票。
    (九)不得开具伪造的专用发票。
    (十)不得拆本使用专用发票。
    (十一)不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。
    而为了骗取税款,虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为就是违反了发票管理制度,同时虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票、可以抵扣大量税款,造成国家税款的大量流失,也严重地破坏了社会主义经济秩序。
    参考资料来源:百度百科-虚开 罪
    西藏网-虚开发票5万元以上将移送公安机关
    西双版纳州公安局-刑法
  • 虚开发票涉案金额达5万元以上便可移交公安机关立案处理。
    “虚开发票涉案金额达5万元以上便可移交公安机关立案处理。通过打击,目前,黄金交易、电子、煤炭等部分行业基本已回归理性态势。下一步的骗税和虚开打击工作将由‘粗犷式’向 ‘精细化’转变,从被动向主动转变,切实维护好全区良好税收征管秩序和经济发展秩序。”
    扩展资料:
    通过征管系统全面了解企业的纳税申报情况,是否存在虚假申报或未申报情况、注册登记时间、地址、存续状态、经营范围、发票领用情况、法人、股东、财务负责人、办税人员等情况;
    通过电子底账系统调取企业的开票和受票情况,了解企业是否存在进销项不一致或变票情况存在、是否存在只有销项没有进项的情况;
    通过防伪税控系统了解企业发票作废、认证及抵扣情况;
    对部分案源税务部门甚至通过人行调取资金往来情况分析资金流向是否符合企业的经营常规、物流费用支出、跟踪资金流中反映的有关人员信息等。
    参考资料:百度百科—虚开发票
  • 达到以下其中之一,就要追究刑事责任:
    (一)虚开发票一百份以上或者虚开金额累计在四十万元以上的;

      (二)虽未达到上述数额标准,但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上,又虚开发票的;

    虚开80万普通发票,涉嫌虚开普通发票罪,处二年以下 、拘役或者管制,并处罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。贴吧AND微信公众平台:律伙伴,为您解答望采纳

  • 【法律分析】虚开普通发票罪的立案标准是:1、虚开普通发票的份数达到一百份以上的或者虚开普通发票的金额累计超过了四十万元的。2、虚开普通发票虽然在数额上没有达到上述第一条的标准,但是犯罪行为人在五年内因为虚开发票的行为已经受过行政处罚两次以上的,再次虚开发票的,也是构成虚开发票罪,应定罪处罚...

  • 《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)的补充规定》的通知第六十一条:标准为虚开数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额5000元以上。除刑法第205条规定以外的其他发票的立案标准有三种情况:一、如果虚开发票一百份以上或者虚开金额累计在四十万以上;二、虽未达到上...

  • 法律分析:1、虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上的;2、虽未达到上述数额标准,但5年内因虚开发票行为受过行政处罚2次以上,又虚开发票的;3、其他情节严重的情形。法律依据:《 人民共和国税收征收管理法》 第六十三条 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列...

  • 虚开普通发票涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:1.虚开发票一百份以上或者虚开金额累计在四十万元以上的;2.虽未达到上述数额标准,但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上,又虚开发票的;3.其他情节严重的情形。【【法律依据】】《刑法》第二百零五条,虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情...

  • 根据最高检、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)的补充规定》第二条,虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上的;(二)虽未达到上述数额标准,但5年内因虚开发票行为受过行政处罚2次以上,又虚开...

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