增值税高分求解
- 1。150000*（17%-13%）=6000
2。【（58500+1000）/1+17%】 *17%-（17000-1000-6000）-6000=-21354.7
3。150000*13%=19500
4。应退税额=19500
免抵税额=0 - （1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=100000×（17%-13%）=4000（元）
（2）免抵退税不得免征和抵扣税额=150000×（17%-13%）-4000=2000（元）
（3）当期可抵扣进项税=17000-1000×17%-2000+6000=20830（元）
（4）当期销项税额=58500÷（1+17%）×17%+1000÷（1+17%）×17%
=8500+145.3=8645.30（元）
（5）当期应纳税额=8645.30-20830=-12184.7（元）
（6）免抵退税抵减额=100000×13%=13000（元）
（7）出口货物免抵退税额=150000×13%-13000=19500-13000=6500（元）
（8）留抵税额12184.7元大于免抵退税额6500元；当期应退税=6500（元）
当期免抵税额=6500-6500=0（元）
（9）5月末结转下期继续留抵的税额为12184.7-6500=5684.7（元）
小汽车的年折旧额=（100－100×2.5%）÷10=9.75（万元），小汽车的年日常使用费用抵税额为：1+2.34÷1.17＝3（万元），抵减的增值税进项税为2.34÷1.17×17%＝0.34万元，年形成的税后收益为（3+9.75）×33%+0.34×67%＝4.4353（万元）。可见，采用第二方案时，只是李某不拥有小汽...
1、借：原材料－A材料 54000 －B材料 6000 应交税金-增值税（进)10200 贷：应付帐款 70200 2、借：待摊费用 50000 贷：银行存款 50000 3、借：管理费用 1500 贷：其他应收款 1500 4、借：库存现金 30000 贷：银行存款 30000 5、借：应付职工薪酬 30000 贷：库存现金 30000 6、借：银行...
贷：主营业务收入-A产品 400000 贷 应缴税金-应缴增值税-销项 68000 2 借：应收账款 -东海 936000v 借 ：其他应收款 3000 贷：主营业务收入 -A产品 800000 贷：银行存款 3000 贷：应缴税金-应缴增值税-销项 136000 3 借：销售费用 ：200 贷： 现金 20...
首先 入库 借 原材料-甲材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税 1700 贷 应付账款（如果已支付就是银行存款）11700 借 原材料-丙材料 50000 应交税费-应交增值税-进项税 8500 贷 应付账款（如果已支付就是银行存款）58500 从上已知该企业是一般纳税人，运费可以抵扣7% 则以下分录：借 其他...
其中将自产产品做为非货币性福利发放正是上面第7点所说情况,视同销售,换个角度想,如果不将自产产品用于非货币性福利而是销售,那么企业是不是应该以公允价值来确认收入?所以此处要以公允价值并加上以其为基础计算的增值税计入应付职工薪酬 而以产品投入在建工程,所以企业内部资产的转换,所以用账面价值计算...
