应交税费明细科目如何设置
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- 一、小规模纳税人，在应交税费科目下设置一个“应交增值税”二级明细科目就行了。 其他税费，直接“应交税经遇—应交城建税/教育附加税/所得税等科目”进行设置就可以了。
二、如果是一般纳税人，其他税费和小规模纳税人设置一样，区别主要在增值税方面。
在“应交税费”科目下设置“应交增值税”二级明细科目，在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、”减免税款“、”出口抵减内销产品应纳税额中“、”销项税额找减“、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、”转出未交增值税“、”转出多交增值税“等三级明细。
应交税费一般纳税人，除了应交增值税科目，还有其他科目，如：未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待转销项税额、转让金融商品应交增值税、简易计税、代扣代缴增值税、增值税留底税额。
一、小规模纳税人，在应交税费科目下设置一个“应交增值税”二级明细科目就行了。其他税费，直接“应交税经遇—应交城建税/教育附加税/所得税等科目”进行设置就可以了。二、如果是一般纳税人，其他税费和小规模纳税人设置一样，区别主要在增值税方面。在“应交税费”科目下设置“应交增值税”二级明...
在财税管理中，应交税费的明细科目设置是企业财务管理的重要环节，有助于精准反映企业税务状况，加强税务合规，降低税务风险。以下列举应交税费的明细科目，以便企业更好地进行税务管理。应交增值税是增值税计算后的余额，若大于已交税额则需补缴，反之可申请退税。未交增值税是指已计算出但尚未支付的增值...
应交税费（一级科目）可以按照企业应缴或者应履行代扣代缴义务的各项税费设置明细科目，常用的明细如下：应交增值税（需要设置三级明细）、应交营业税、应交消费税、应交企业所得税、应交城市维护建设税、应交教育费附加、应交印花税（适用于按期申报缴纳方式）、应缴个人所得税等等。其中应交增值税（...
一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置 (一)在“借方”反映的明细账 1、进项税额 三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。 对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝色登记;退回所购货物应冲销的进项税额，用...
应交税费应交增值税明细科目设置：借方专栏：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额抵减、转出未交增值税。贷方专栏：销项税额、进项税额转出、出口退税、转出多交增值税。
