我们本是亏损企业，税局让预交四季度所得税，请问会计分录应如何做
1个回答财税会计专题活动
- 不要计提，直接就是缴纳：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
这样子应交企业所得税的科目余额在借方，表示你多交的税款。
清算汇缴的时候申请退税。
可以这样做，因为所得税的征收，分为查账征收、核定征收。如果贵企业的账簿记录不是很健全，税务局有权进行核定征收！
公司处于亏损状态企业所得税不用缴纳，但是可能会交其他的税。如果有收入可能缴纳增值税、附加税、消费税等，要是有合同的话，涉及印花税，如果有房屋租赁还有可能涉及房产税、城镇土地使用税等，其他看税局是否核定。企业亏损纳税的三种情况：1、实行查实征收的企业，只要真正亏损，企业所得税就没有可缴...
不需要调整，在企业所得税年度申报表中反映实际预缴企业所得税、本年实际应补（退）所得税额为负数，也就是多缴，在税务局的税收征收管理信息系统中反映“可抵可退所得税额”，既可抵缴下年应缴纳所得税额，如果数额较大也可申请退税。
1。你去年调了，所以今年不调你得多动脑筋了，如果去年没调，今年就可以不调。2。如果企业的账都是实账，那就不用调，税务也不会怎么样你企业的，最多是查账。3。如果只是不想得罪税务局，那就微利，只要调申报表，账不需要调的。4。其实税务局只是在诈你，看你的账是不是实的，如果你真坚持...
如果实在没有办法处理的话，最多也就是化一点钱到税务部门补开一个房屋租赁发票就可以了。至于直接进行纳税调整，我个人认为应该是会计处理合法，而账务处理上不符合有关规定才应用的。你单位使用了一些不合规的票，应该说在会计处理上是不合法的，所以应该先进行账务上的调整。再说你们是使用了不合规的...
