交上年企业所得税的账务处理怎么做
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- 补缴上年所得税一般分为两种，一种是已经有计提，只是没有扣缴，这种情况下，直接补充扣缴即可，其分录为，
借：应交税费—应交所得税，
贷：银行存款。
另外一种是没有计提的，这种情况下，需要先补充计提，然后再缴纳，其分录为，
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交企业所得税。
实际缴纳企业所得税时，分录为，
借：应交税费—应交企业所得税，
贷：银行存款等。
借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 若收到退回税款，会计处理如下：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 对于税务局不退回的多交税款，通常留作以后年度税款抵扣，会计处理上则无需特殊处理，多缴税款记录在“应交税费-应交企业所得税”的贷方。
借：所得税费用，贷：应交税费—所得税。支付时：借：应交税费—所得税，贷：银行存款。企业所得税汇算清缴的相关会计分录：1、应补缴税额的：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。2、缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。3、调整未分配利润：借：利润分配－未...
按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 1.按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2.缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是...
1、首先，计提应补缴的上年企业所得税，计入以前年度损益调整科目，账务处理如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、接下来，将以前年度损益调整科目余额直接结转至未分配利润科目，账务处理如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、最后，实际补缴上年企业所得...
公司补交上年度的企业所得税的会计分录和账务处理是：1、补计提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
