税控盘全额抵扣怎么填申报表
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- 1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。
2、当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。
3、“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。
4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表（适用小规模纳税人）》第16栏“本期应纳税额减征额”。
您好！根据财税〔2012〕15号通知第五条规定，在填写纳税申报表时，需针对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。具体操作如下：增值税一般纳税人需将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》中的第23栏“应纳税额减征额”。而对于小规模纳税人...
税控盘全额抵扣申报流程：1、 使用数字证书，登录“网上税务局”系统。2、 在“功能菜单”下面，请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表（营改增纳税人还应该填写附列资料三），然后点击“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”。3、 在“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）...
纳税人在首次购买税控专用设备后，按照现行规定购买支付的金额是可以全额抵扣增值税税款的，企业在填写申报表时，应填报附表四、及主表第23栏。《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）：本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用...
1、首先，打开电子税务局网站，并完成登录；2、登录成功后，选择打开《增值税减免税申报明细表》申报表；3、打开《增值税减免税申报明细表》申报表；在报表的减税性质代码及名称中，选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”，并在减税项目的本期发生额中输入金额280元；4、在打开增值税纳税申报表...
1、需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。2、若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中。3、“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”...
