当月的销售，下月才开发票，账务该怎么处理
2个回答财税会计专题活动
- 做正常销售处理，在填写纳税申报表的时候将未开票收入填写在纳税申报表附表一“未开票收入一栏”。下月开票后将原分录冲红，再做一次蓝字分录。
- 按
开票
做帐，报表中填写在未开票一栏，下月开票后，将原分录冲红，重做分录。
对于上月已经进行了销售但未开具发票的情况，若在下个月需要补开发票，账务处理相对简单。直接将上月未申报的收入进行申报即可。如果上个月已经申报了无票收入，那么在下个月补开发票时，首先应当冲减上个月的无票收入。具体操作是，先从上个月的收入中冲减这部分无票收入，然后根据实际补开发票的收...
在跨月开票的情况下，企业的账务处理需要谨慎进行，以确保财务报表的准确性。如果在收钱的月份进行记账，应记录如下：借：银行存款 贷：应收账款-**公司 若在销售产品后，下个月才开具发票，可以等到开票后再进行账务处理。而在销售产品但需要较长时间后才开具发票的情况下，应采取以下分录：借：银行存...
1、如果是商品已出库，已收款，未开票的情况，根据《增值税暂行条例》第十九条的规定，增值税纳税义务发生时间通常为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。这意谓着在完成出库和收款之后，应尽快进行发票的开具。如未及时开具发票，可能影响增值税的计算和申报，从而...
当月收到款项时，会计分录如下：借：银行存款 贷：预收账款—某某单位 此步骤表明，公司银行账户因收到客户预付款而增加，同时形成对特定客户的预收账款。次月开具发票时，会计分录调整为：借：预收账款—某某单位 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 这表明，随着商品或服务的提供，预收账款逐渐...
当月销售当月未开发票说明此项交易还未完成。如果客户支付货款，本月帐务处理：借：银行存款 贷：预收帐款 下月开发票后，帐务处理：借：预收帐款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税。如果客户当月未支付货款，下月支付 则：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税 ...
