钱已付货已到但是没开发票，分录如何做？还需要暂估入账吗？

钱已付，货未到
借：预付账款
贷：银行存款

票未到，货已到（暂估入账）
借：库存商品或原材料
贷：预付账款
收到发票：
红字冲销原凭证，按照发票做张正确的凭证

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
钱已付货已到，但是没开发票，需要暂估入账。
编制的会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等

扩展资料
根据我国《企业会计制度》中的规定：
商家购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估入账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。
如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。
参考资料来源：暂估入账-百度百科

　　钱已付货已到，但是没开发票，需要暂估入账。
　　1.付款时：
　　借：预付账款—某公司
　　贷：银行存款
　　2.收到货时，按不含税金额 ：
　　借：库存商品（或原材料）
　　贷：应付账款——暂估
　　3.收到发票时，先用红字全部冲回暂估数，
　　借：库存商品（或原材料）（红字）
　　贷：应付账款——暂估（红字）
　　然后再按发票上的数量、金额填制凭证
　　借：库存商品（或原材料）
　　借应交税费——应交增值税（进项税额）
　　贷：预付账款—某公司

还是要暂估入帐！分录如下：
借：预付帐款--***
贷：银行存款或现金

借：库存商品或原材料（不含税额）
贷：预付帐款--***

待收到发票后：
借：库存商品或原材料（不含税额）（红字）
贷：预付帐款--***（红字）

借：库存商品或原材料（不含税额）
应交税金--应交增值税--进项税额
贷：预付帐款--***