请问经营所得税季度报表，本季度可以减掉少上一个季度的亏损吗？
2个回答财税会计专题活动
- 可以的.在季度所得税申报表上利润总额-不征税收入-免税收入-以前年度待弥补的亏损额,填写在利润总额(实际利润)栏里,即可.
根据会计核算的原理,在资产负债表上的未分配利润(反映企业留存收益)就是当年累计的利润和以前年度的利润或亏损之和计算来的.也就是说,季度盈利都自动弥补了以前年度的亏损.除非到年末计提公积分配利润,其他时候这个过程对企业没有任何影响,不需要特别关注.
需要关注的是企业所得税关于弥补以前年度亏损,
《企业所得税法》第五条规定:企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额.
第十八条规定:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年. - 可以，经营所得税季度报表，那个金额是个累计金额，即1-3季度的累计数。
1. 应税收入：这部分需要填写企业在该季度内的总收入，包括销售商品、提供服务以及对外投资等所获得的收入。同时，对于不同类型的收入，如营业收入、投资收益等，应分别进行明细记录。此外，企业需根据实际情况考虑税务优惠政策的影响，并在报表中准确反映。2. 相关成本：企业需要填写在报告期内发生的各项...
当然是“本年累计”，本期数填“本季累计”
本季度盈利 缴纳企业所得税是看你到报税截止月为止时候的利润总额来确定的 如果亏损则不需缴纳所得税 如果盈利则缴纳所得税 他是由你损益表上的利润总额决定的
1、企业所得税季度报表A类中的本期金额是指：本季度3个月的金额；累计金额是只利润表中的累计金额；2、例如需要申报第三季度的企业所得税，本期金额就填写7-9月的金额，累计金额就填写1-9月的金额。3、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比...
第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。按季预缴企业：第12行=第11行×1/4；按月预缴企业：第12行=第11行×1/12。第13行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。第14行“本月...
