对查补增值税的处理
2个回答财税会计专题活动
- 查补的税款做未开发票收入,在补开发票后在款开发票收入那栏填相应的负数冲减. 查补税款的货物是不影响进项税额抵扣的.
- 你的报表自己处理不了。需要到国税大厅找工作人员修改。
根据检查核实后一般纳税人当期全部的销项税额与进项税额（包括当期留抵税额），重新计算当期全部应纳税额，若应纳税额为正数，应当作补税处理，若应纳税额为负数，应当核减期末留抵税额。法律依据：《国家税务总局关于增值税一般...
补交增值税的会计分录一、本年度正常的补缴增值税时借：应交税费——应交增值税贷：银行存款/库存现金二、以前年度查账补交，查补增值税时1、计提时应做的会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费——增值税检查调整2...
1、押金：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税(销项税额)2、报废：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、材料出售：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税(销项...
对于自查、稽查补税的账务处理，是视同以前的业务按照正常税务规范进行，并增加本期的罚款和滞纳金处理。假设查补收入和税金，（小企业会计准则可以计入当期损益），滞纳金可以计入当期的营业外支出或以前年度损益调整，确认销售...
在当时查补的时候，做了不开票收入，然后当对方和你要求开发票时，你可以先做红字冲减那笔收入凭证，然后再根据发票正常做收入就可以了
