增值税专用发票冲帐的凭证要怎么做啊？
3个回答财税会计专题活动
- 付了钱 没发票 只证明你实际支付了多少 不能证明你应该支付多少
借：应付账款
贷：银行存款
发票来了 就能凭证 能证明你应该支付多少了 作为入账金额
借；营业费用
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款 - 一.增值税专用发票是原始凭证，
1.原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据.
（1）.单据按照来源不同可分为：自制原始凭证与外来原始凭证；
a.自制原始凭证，是指在经济业务发生时，由本单位人员填制的单据,如：原材料验收入库单；完工产品入库单，备用金借款单等；
b.销售货物时开出的增值税专用发票,是由本单位的人员填制的，因此，由销售单位开出的增值税专用发票，对于开票方来说应属于自制原始凭证。
（2）.外来原始凭证，是指在经济业务发生或完成时从其他单位或个人直接取得的原始凭证，或是能证明物品来路的最初证明。
a.外来原始凭证都是一次性单据。如出差人员报账时提供的车船、住宿票、货物运单、银行的收账通知单.企业采购时取得的发货票等，均是外来原始凭证。
.2.原始凭证具有多重性：例如 ，对开票人（销售方）而言，属于自制原始凭证，对收票方（购货方）则属于外来原始凭证。
如果不是辅导期企业，当月认证必须当月抵扣。
的发票联可以先入账，抵扣联后认证抵扣。发票联入账时，可以直接计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”，待认证通过后再申报抵扣即可。分录：
借：原材料/库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款等 - 收到发票时,把原先科目冲平
借:管理费用-广告费或营业费用-广告费
贷: 应付账款
以后这种先支付款项,发票未到的项目,应该先计入其它应收款科目
在公司进行发票冲账时，首先需要将之前错误的凭证进行冲红操作。具体步骤为：借记"管理费用"科目，同时贷记"应付账款"科目，以此来抵消原先错误的账目记录。接下来，根据发票上的实际内容进行正确的账目记录。首先，借记"管理费用"（无税金额）和"应交税费-应交增值税-进项税"（发票上的税额）科目，然后...
借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款1000元 这样，一旦员工出差回来报销差旅费，即发票到手后，需要进行如下冲账操作：借：其他应收款1000元 贷：管理费用-差旅费1000元 通过这样的分录处理，其他应收款科目就会被平账。另外，如果涉及到 ，还需要考虑进项税额的处理，具体为：借：管理费用-差旅...
专票红冲发票操作流程如下：1、打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”、“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认 码号码，即可调出一张新的普通发票界面；2、点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次，再点击“下一步”（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能...
对开票方来说，开具的增值税专用发票跨月后有问题需要作废的，就只有向国税局申请红字增值税专用发票通知单来开具负数发票进行冲账。增值税专用发票开具后180天内购货方既没有认证抵扣，销货方也没有申请红字增值税专用发票通知单开具负数发票冲账，那么这张增值税专用发票就不能向国税局申请办理红字增值税...
根据税法规定，如需开具红字专用发票，需要根据业务发生的时间和适用税率调整。例如，对于2018年5月1日前的业务，即使在之后开具，也需按照17%或11%的税率进行冲销和重新开具：对于上个月已入账的发票：借：银行存款等 贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额，以17%或11%税率计算）然后，进行...
