增值税票问题

已经不能再用了。

税务机关的规定，

增值税专用发票，当月认证的当月必须抵扣。

当月认证当月不抵扣的不得结转以后期限进行抵扣。

1。12月认证的增值税票，当月未抵扣完的，可以留着以后抵扣。留抵的期限是不限制的。
2。增值税票的认证期限是90天，不是三个月（有大小月之分）。从开票日起到认证当天不得超过90天。
3。你12月就已经认证的可以在2月来用（其实你是报1月的税，抵扣1月的销项税额）。
4。正常来说，电子报表会自动生成“上期留抵税额”，在你填1月增值税报表时会显示出来。
5。你说的“期末留抵税额”是1月当期的，你要看的是12月的增值税报表里“期末留抵税额”如果有数字，则说明你的票税务局已经认证通过了，不存在90天有效期的问题。如果是没有数字，那很可能你上个月报表里就没填写认证的 。
6。正常来说，在你上传申报表时，有提示申报后如发现错误，要到申报大厅更正。现在还在申报期内。
7。如果税务局一定不让你更改重报（税金多报不让你改，少报也许就会让你改了）。你能做的只有在下个月时，把留抵的抵扣销项掉。

望申报时，三思而后行，税务局黑得很，一般只进不出的。

一、首先要和您说对不起，不太好帮您！
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发〔2003〕17号)第二条规定：“增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。”并且还写明了违章处罚的规定-即第五条：“增值税一般纳税人违反本通知第一条、第二条和第四条规定抵扣进项税额的，税务机关按照《 人民共和国税收征收管理法》的有关规定予以处罚。”
二、然后再和您说：事在人为！！！因为没到最后，未必不好办！
这里我只能根据本人的工作经验跟您提一个建议,虽不保证绝对可行，但应该可以保证95%!!
呵呵 其实很简单！您可以通过开具红字发票来要求对方（即销货方）重新给您开具一张增值税专用发票！（开具红字发票理由很多啊！比如说是多开了10元或是100元，或是产品型号有误等等），当然这期间你要和对方的会计沟通好，然后再到税务机关申请开具红字发票！这样就没问题了啊 ！！！
另外，拿到新发票可千万别再忘了认证和抵扣了啊 呵呵
希望对您有所帮助！！
都没有注意您补充了问题!那我也补充下吧!
1、如果您的票已经作为2月的留底税金的话！（就是说1月时已经认证抵扣了）。那么即使您的报表填错了，税务机关也不能让您缴纳17w的税，如果他们敢这样做，你就敢去告，因为虽然您的报表填错了，但是税务机关仍然有指导纳税人填写申报并复核的义务，此外，您的17w票明显是真实有效的，在实质大于形式原则的基础上，即使打官司也不用怕，呵呵当然您放心，税务机关是不会和您打这个官司的，因为他们更害怕！
2、如果是认证没有抵扣，而且报表又出现了上述问题，那么建议您还是按照我原来和您说的办法试一试，应该问题也不大（当然要把关系处理好）

你要先弄清楚，当时的发票是认证了还是开出来了没有认证，1、12月份去税务局认证，那你就不用担心，17万的税款就在你们公司帐上呢，它已经转成留底税金了，无论什么时间抵扣也没事，已经不关认证90天的限制了。 2、开出来没有认证，那你必须在2月份90天内认证，不然就不能用了。3、最后不是安慰你，你如果确定已经去税务局认证，保证你百分百能用。4、这个月如果已经申报，先去税务局把报表作废，然后手工把它填写到留底栏

已认证的进项,一般来说是不用填的,它会自动生成.
现在还来的及,你到税务局去,把申报表作废掉,重新填写申报表申报.

12月认证的,那没办法了.

实际上,当时抵扣申报了,没销项,也会自动留下来以后抵扣的.

肯定抵扣不了，当月认证当月必须抵扣。
楼上“jxj05130894”教的办法也行不通的，以前手工开红字发票通知单的时候还可以，现在都纳入防伪税控系统了就不行了。因为你的票以经是认证了的，所以再申请开红字发票通知单的时候只能选“需要做进项税转出” ，然后你开回的红字票和正常票都要拿去认证，红字票不认证的话国税局的系统会提示的，所以没用，一张红票一张蓝票正好相冲结果为零，所以你现在肯定是要损失17万了。

税务是有当月认证当月必须抵扣的规定。

但是在当月销项不足以抵扣的前提下，已认证的进项税额可以作为留底税额，下月继续抵扣。

你的问题是，未将当月认证的进项税额填入当月的纳税申报表，才引出了不必要的麻烦。

必须更改你的报表才能解决，否则这进项真的不能用了。

今天是13号，离申报的最后期限15号还有两天，明天后天是公休日，你现在你到税务局去还来的及,把申报表作废掉,重新填写申报表申报.

《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]017号）规定:
增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起9O日内到税务机关认证，并在认证当月的纳税申报期申报抵扣，否则不予抵扣。有两层意思:
(1)增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
（2）增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

很明显，问题中提到的情况与规定不符，按照规定已经不能抵扣。你最好还是找找你的税收管理员，如果你在认证的当月做了进项抵扣的账务处理而只是申报表没有填写的话，应该是可以抵扣的。

哎，可怜的孩子。你的这种情况很难办。你只有去找专管员说明情况，并进行必要的攻关，将原来的申报表重新申报。当月认证的发票当月抵扣，如果没有销项可以作为留抵继续抵扣的，以后不要再犯同样的错误了。这个事情只要和专管员弄好了，一般可以处理的。

当月销项不足以抵扣的前提下，已认证的进项税额可以作为留底税额，下月继续抵扣。问题是你填错了表，所以赶紧重新申报。

怎么可能,是自动留抵的,你根本不用填什么,只要你在1月填进项时把这些都写了,留抵到2月是报表自动出现的,根本不用你填写什么,作废更不可能了~

你是IC卡报的吗?

你有在报税的时候让税务人员在系统上看吗,如果没有,说是不能证明什么的,因为纳税人和税务人员有时说法不同,解释也就不同了.

没办法,只能托关系改报表了.一般不是跨年的总有办法改的,包个大红包,总比交税强

那里也不能修改了，没有销项可以只有进项的，这样做申报表上面不就反映成期末留抵税额了吗，做成这种下月就可以继续抵扣了，以后注意吧。

正门后门都没得走，认了吧

没办法了