增值税查补税款账务处理分录
- 1.借: 以前年度调整损益 30000
贷:应交税金---应交增值税-补交税款 30000
2.借:应交税金---应交增值税-补交税款 30000
贷:银行存款 30000 - 这是税务稽查的数据,你作凭证时把稽查处理结果暂附在凭证后,等你交了税后是有一张完税凭证的,你也附在所作凭证后面就行了
由于以前年度已结帐了,只好减少利润分配--未分配利润
借:利润分配--未分配利润 30000
贷:应交税费--应交增值税-补交增值税 30000
这样就不会涉及所得税.也不用以前年度损溢调整 - 你的意思是不是购进原材料使用的发票是白条？如果是的话：分录如下：
如果该批原材料未销售或未领用：
借：原材料 30000
贷：应交税金--应交增值税（增值税检查调整） 30000
借：应交税金--应交增值税（增值税检查调整）
贷：银行存款
如果该批原材料已销售或已结转销售成本：
借：以前年度损益调整 30000
贷：应交税金--应交增值税（增值税检查调整） 30000
借：应交税金--应交增值税（增值税检查调整）
贷：银行存款
2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录：1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增...
借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 以前年度查账补交，查补增值税会计分录：计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 补交上年度的增值税会计分录：本年度正常的补缴增值税：借：应交税金--应交增值税 ...
1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税...
借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款/库存现金 二、以前年度查账补交，查补增值税时 1、计提时应做的会计分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出时应做的会计分录：借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税时应做的会计...
增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本...
