负数发票怎么做账
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- 负数发票跟正数发票的记账方法是一样的，只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。学会计做账需要多少钱？ 借：应收账款（红字金额） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。 主营业务收入(红字金额)。 开具红字发票申请单，税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单，你根据通知单开具负数发票，然后再给对方重新开具一张发票。做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入 根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。”0基础如何学做账 也就是说，认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，即使发生开具红字的情形，也不需要退回销售方！ 对于开具负数发票的情况，其帐务处理如下： 1、如果已支付货款，对方退还货款， 借：银行存款 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 2、未支付货款， 借：应付账款-**单位 贷：库存商品或原材料 贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出！会计实操学多久能上岗
- 销项负数发票做账：\x0d\x0a 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a 贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
- 1、企业收到负数发票时，分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：应付账款（红字）
其中，企业为小规模纳税人的：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
贷：应付账款（红字）
2、企业开具负数发票时，分录为：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
其中，企业为小规模纳税人的：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（红字）
负数发票即是红字发票，指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购货方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废时，可开具负数发票来冲抵。
在处理负数的进项发票时，企业需要遵循一定的会计准则。通常情况下，对于负数的进项发票，企业可以采取两种会计处理方法：红字冲减原材料或红字冲减应付账款，或者蓝字冲增原材料和蓝字冲增应交税费——增值税（进项税额转出）。具体而言，当企业收到负数的进项发票时，若选择红字冲减原材料，则应借记原...
借:应收账款——受票方(红字金额) 产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)这一步骤是针对收到的负数发票进行记录，用于反映销售退回或冲销业务。当企业开具负数发票时，会计分录应为：借:应收账款---某单位(红字)贷:主营业务收入(红字) 应交增值税--应交增值税销项(红字)此分录用于记录销售退回...
1、企业属于小规模纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：银行存款（或应付账款）（红字）2、企业属于一般纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出...
负数发票做账方法∶1、按照分录做账，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单；2、根据退回货款入库单及负数发票做账。负数发票∶即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数...
1、企业收到负数发票时，分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具负数发票时，分录为：借：...
