补缴上年度增值税分录
1个回答财税会计专题活动
- 企业补缴上年度增值税，需要根据实际情况来确认具体的分录，比如去年已经计提，只是尚未缴纳的增值税，可以做如下分录，
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。
如果企业本身因为其他原因需要补缴的，比如税务稽查补税，则做如下分录，
借：应交税费—增值税检查调整，
贷：应交税费—未交增值税。
补交增值税，
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。
1、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增...
在处理补缴以前年度的增值税及滞纳金时，需遵循以下会计分录：首先，借记“其他应收款”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，以及借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“增值税检查调整”科目。这一步骤的目的是确认并计量因未缴增值税而产生的调整金额。接着，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记...
借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借...
1、计提应补缴的增值税和附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳滞纳金：借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款...
对于本年度正常的补缴增值税，会计分录为：借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 若属于以前年度查账补交的增值税，则会计处理分为四个步骤：首先，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 其次，查补转出：借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 紧接着...
