收到补开的增值税普票 怎么做账
1个回答财税会计专题活动
- 未开发票也按开发票一样走账。收入时
借：现金或银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税销项税报税时按无票销售报税。
收到补开的增值税普票，需要进行相应的会计处理，确保账目准确无误。首先，需要对之前已经过账的凭证进行冲销，确保财务记录的一致性。其次，在本月重新编制一张凭证，以准确记录补开的增值税普票信息。在处理补开发票时，建议将所购买的物品分类为“日常用品”，而非笼统的“衣物”。这样可以更准确地反映...
收到增值税普通发票，入账流程：1、借方记原材料或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目，贷方记银行存款或应付账款、预付账款等科目；2、收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人都不能做进项税额抵扣；3、增值税一般纳税人取得普票，因为不是专票，就不能抵扣，小规模纳税人本身就不可以抵扣增值税...
1、企业收到增值税普通发票时，分录为：借：库存商品 贷：银行存款 2、企业开出增值税普通发票 如果企业是一般纳税人：借：银行存款 贷：主营业务收入（或者是其他业务收入）应交税费——应交增值税（销项税额）如果企业是小规模纳税人：借：银行存款 贷：主营业务收入（或者其他业务收入）应交税费—...
（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销...
收到的增值税普通发票在处理时无需进行认证和抵扣，可以直接全额计入采购成本，入账时的会计分录为：借：原材料/库存商品等科目——（价税合计金额）贷：银行存款/应付账款等科目。在做账流程中，首先需要根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，确保无误后编制记账凭证。之后，根据记账凭证登记各种明细分类账...
